無(wú)敵小魔仙 追問(wèn)

2024-06-28 17:47

對(duì)   留抵退稅

麗媛老師 解答

2024-06-28 17:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：銀行存款（或其他應(yīng)收款項(xiàng)）

無(wú)敵小魔仙 追問(wèn)

2024-06-28 17:56

老師，我們?cè)瓉?lái)的待抵扣進(jìn)行稅是這樣記的。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅    貸：銀行存款。
那這次留底退稅我可以這樣做分錄嗎？   借：銀行存款    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

麗媛老師 解答

2024-06-28 18:11

不可以，待抵扣要結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)，，進(jìn)項(xiàng)在結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，收到退稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：銀行存款（或其他應(yīng)收款項(xiàng)）