老師,我們有一個阿里云的充值賬戶,每次充值的時候計入預付,消費的時候轉(zhuǎn)出,但是有的時候也會有欠款后支付的情況,現(xiàn)在我們的充值賬戶是0,也沒有欠款。但是賬面預付款是負數(shù)(-399.25)金額不大,這種情況怎么調(diào)整。
木心
于2024-06-18 14:41 發(fā)布 ??263次瀏覽
- 送心意
小菲老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2024-06-18 14:42
同學,你好
為什么會有差額?
相關(guān)問題討論

同學,你好
為什么會有差額?
2024-06-18 14:42:01

充值借;庫存現(xiàn)金等科目 貸;預收賬款
消費 借;預收賬款 銷售費用 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費
2017-08-21 18:07:54

充值時的賬務(wù)處理
業(yè)務(wù)員申請充值時,由于是估算預充,財務(wù)可根據(jù)實際充值金額進行如下賬務(wù)處理:
借:其他應收款 —— 業(yè)務(wù)員充值賬戶
貸:銀行存款
此時,因充值平臺未開票,不涉及增值稅進項稅額的確認。
實際消費及收到發(fā)票時的賬務(wù)處理
當充值賬戶發(fā)生實際消費,且收到充值平臺開具的發(fā)票時,根據(jù)發(fā)票上的金額和稅額進行如下賬務(wù)處理:
一般納稅人情況
若充值消費用于可抵扣增值稅的業(yè)務(wù),如購買與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的服務(wù)等
借:相關(guān)成本費用科目
應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)
貸:其他應收款 —— 業(yè)務(wù)員充值賬戶
若充值消費用于不可抵扣增值稅的業(yè)務(wù),如用于職工福利等
借:相關(guān)成本費用科目(價稅合計金額)
貸:其他應收款 —— 業(yè)務(wù)員充值賬戶
小規(guī)模納稅人情況
小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額,賬務(wù)處理為:
借:相關(guān)成本費用科目(價稅合計金額)
貸:其他應收款 —— 業(yè)務(wù)員充值賬戶
定期核對與清理
財務(wù)應定期與業(yè)務(wù)員及充值平臺核對充值賬戶的余額、消費明細等信息,確保賬務(wù)記錄的準確性。
對于業(yè)務(wù)員估算預充與實際消費之間的差異,要及時分析原因。若存在多充值的情況,可考慮讓業(yè)務(wù)員申請退款或在后續(xù)業(yè)務(wù)中合理使用;若存在少充值導致欠費的情況,要及時通知業(yè)務(wù)員按規(guī)定申請補充充值。
稅務(wù)申報處理
在進行增值稅納稅申報時,一般納稅人要根據(jù)收到的充值平臺開具的增值稅專用發(fā)票,將進項稅額準確填入相應的申報欄次。
同時,要確保公司銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的增值稅銷項稅額與進項稅額在申報期間內(nèi)合理匹配,按照稅法規(guī)定準確計算應納稅額。
2025-01-10 15:11:21

你好 那你就直接做 :借管理費用貸預付賬款紅沖了。 哦
2021-01-19 15:34:40

這家公司在我們老板接受之前,充值卡系統(tǒng)了就有大概10萬的充值余額,現(xiàn)在我們接手之后,每月正常充值,對方公司員工正常消費,到下月對方公司一次就會把充值的數(shù)字打到我們公戶
余額10萬多假如說是A\B\C\D等公司的合計
A,B每月正常充值,但是刷卡系統(tǒng)里有時候A,B消費的數(shù)字比當月充值的數(shù)字大 ,有時候小
大出來的金額,應該從A以前的余額中扣除 ,小的又有余額了
假如C這個月沒有充值,但是消費了,那肯定也是他公司前期的余額,
那么我現(xiàn)在沒有充值的時候要怎么掛賬?余額怎么處理
2016-12-20 13:26:55
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木心 追問
2024-06-18 14:44
小菲老師 解答
2024-06-18 14:45