天天向上 追問

2018-04-28 17:28

好像這個(gè)分錄不太對(duì)吧 
公司是小規(guī)模

江老師 解答

2018-04-28 17:30

公司是小規(guī)模，就是這樣分錄

天天向上 追問

2018-04-28 18:09

 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi)  14萬元 
  貸：現(xiàn)金        14萬元 
  以上賬務(wù)處理屬于錯(cuò)帳。 
 
調(diào)賬： 
（1）調(diào)整2016年 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi)   14萬元 
  貸：以前年度損益調(diào)整    14萬元 
  （2） 補(bǔ)提企業(yè)所得稅 
  借：以前年度損益調(diào)整    3.5萬元 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  3.5萬元 
  （3） 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 
  借：以前年度損益調(diào)整    17.5萬元 
  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  17.5萬元 
我這樣調(diào)可以不？

江老師 解答

2018-04-28 18:10

這個(gè)沒有說具體的業(yè)務(wù)，調(diào)賬似乎有錯(cuò)的

天天向上 追問

2018-04-28 18:24

服務(wù)業(yè)的服務(wù)費(fèi)

江老師 解答

2018-04-28 18:56

服務(wù)業(yè)的服務(wù)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，肯定是有對(duì)應(yīng)的收入，為什么要沖銷呢？