開(kāi)放的寒風(fēng) 追問(wèn)

2024-06-07 09:52

要從22年10月份逐月更正到今年5月嗎？那賬務(wù)上怎么處理呢

郭老師 解答

2024-06-07 09:54

你好，需要補(bǔ)交稅款的嗎？如果是的話，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
借應(yīng)企應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款出款，貸銀行

開(kāi)放的寒風(fēng) 追問(wèn)

2024-06-07 10:16

對(duì)的逐月更正后面的就需要補(bǔ)稅的，然后還涉及到附加，老師沒(méi)看懂你寫(xiě)的分錄

郭老師 解答

2024-06-07 10:17

第一個(gè)是增加銷(xiāo)售費(fèi)用，增加你的收入，增加你的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。然后，
第二個(gè)是把銷(xiāo)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到查補(bǔ)稅款里面去。
然后，第三個(gè)繳納稅款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。

開(kāi)放的寒風(fēng) 追問(wèn)

2024-06-07 10:34

這輛車(chē)當(dāng)時(shí)我們做的是固定資產(chǎn)，清理的時(shí)候轉(zhuǎn)入到了固定資產(chǎn)，低于市場(chǎng)價(jià)的部分是進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外支出的，那我第一步是要做，借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出，貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)），然后在做借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)，貸：未交增值稅，借：利潤(rùn)分配-應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅

郭老師 解答

2024-06-07 10:36

可以的，但是固定資產(chǎn)清理還得需要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整。

開(kāi)放的寒風(fēng) 追問(wèn)

2024-06-07 10:39

借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出，貸：以前年度損益調(diào)整-固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)），這樣可以嘛，然后附加稅進(jìn)入利潤(rùn)分配里面

郭老師 解答

2024-06-07 10:44

是的，可以的，可以這么做的

開(kāi)放的寒風(fēng) 追問(wèn)

2024-06-07 10:51

那這樣我們2022年和2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳是不是也需要更正呀，附加稅影響企業(yè)凈利潤(rùn)

郭老師 解答

2024-06-07 10:52

對(duì)的是的，需要的納稅調(diào)整明細(xì)表，收入類(lèi)和扣除類(lèi)里面填寫(xiě)。

開(kāi)放的寒風(fēng) 追問(wèn)

2024-06-07 10:58

好的謝謝老師1

郭老師 解答

2024-06-07 10:58

不用客氣
工作愉快