老師 建筑行業(yè) 異地預(yù)繳，計(jì)提所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交 所得稅。這樣所得稅費(fèi)用的金額就會(huì)出現(xiàn)在利潤表上，最后“資產(chǎn)負(fù)債表”的未分配利潤 年初+“利潤表”的本年凈利潤就不等于“資產(chǎn)負(fù)債表”未分配利潤的期末數(shù)了，那所得稅費(fèi)用 又怎么來計(jì)提呢？

答： 異地預(yù)繳所得稅應(yīng)該是借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款，預(yù)繳的所得稅是不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的。因?yàn)樵黾恿怂枚愘M(fèi)用影響了資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤，同時(shí)也減少了銀行存款，所以還是平的。

所得稅費(fèi)用＝（700＋9＋14－28）×25%＝173.75（萬元），凈利潤＝700－173.75＝526.25（萬元）。這個(gè)怎么理解 為什么沒有考慮預(yù)計(jì)負(fù)債的部分？

答： 內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公賬差 固定資產(chǎn)評估增值。引起遞延負(fù)債的增加，折扣 借管理費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 影響所得稅，為什么借的是遞延所得稅負(fù)債 貸所得稅費(fèi)用 調(diào)整凈利潤要加遞延所得稅負(fù)債呢

答： 這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的話，就相當(dāng)于是你會(huì)計(jì)上多積累費(fèi)用，稅法上少記呀，所以說這一部分要加進(jìn)去。