一地金 追問

2019-10-17 16:49

那計(jì)提的時(shí)候，用什么科目呢？

一地金 追問

2019-10-17 16:51

計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，所得稅費(fèi)用  也平了。但是 利潤表上，所得稅費(fèi)用 那還是是原來計(jì)提的金額

董老師 解答

2019-10-17 16:52

您好，預(yù)繳的部分您可以不計(jì)提直接做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款。如果你想計(jì)提的話就借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，因?yàn)槭钱?dāng)月申報(bào)，當(dāng)月預(yù)交，所以兩筆分錄一起做。

一地金 追問

2019-10-17 16:54

老師，你回答的這些，我明白了。按理說 利潤表上所得稅費(fèi)用那不應(yīng)該有金額的？

董老師 解答

2019-10-17 16:59

您好，利潤表上的所得稅費(fèi)用是有金額的，您可以先看看利潤表的科目，我給您截了個(gè)圖

一地金 追問

2019-10-17 17:37

現(xiàn)在我的問題是 兩表的未分配利潤 對(duì)不上，收入費(fèi)用 都對(duì)了沒問題，資產(chǎn)負(fù)債表是平的，不知道哪出了問題

董老師 解答

2019-10-17 18:41

有沒有計(jì)提盈余公積呢？需要減去分配的才行

一地金 追問

2019-10-18 09:42

沒有 計(jì)提，到現(xiàn)在也不知道怎么回事

董老師 解答

2019-10-18 12:17

你說的是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤至不一樣嗎？

董老師 解答

2019-10-18 12:17

這兩個(gè)本來就可能不一樣。資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是從以前年度一直累下來的數(shù)字。利潤表的凈利潤是本年產(chǎn)生的。