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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-04-26 10:03

你好 借；應交稅費    貸以前年度損益調整

吉祥如意?? 追問

2018-04-26 10:08

我計提:借所得稅費用 
貸:應交稅費

鄒老師 解答

2018-04-26 10:09

你好，17年計提是這樣處理，18年調整就是 
借；應交稅費   貸以前年度損益調整（這里不能再是所得稅費用 了，因為已經跨年了 ）

吉祥如意?? 追問

2018-04-26 10:23

所得稅費科目數據沒變呀！

吉祥如意?? 追問

2018-04-26 10:24

所得稅費科目不調嗎

鄒老師 解答

2018-04-26 10:25

你好，是的，不調整，正常是應當計入所得稅費用科目貸方，但是跨年了涉及損益的需要換成以前年度損益科目核算的

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相關問題討論
你好 借；應交稅費 貸以前年度損益調整
2018-04-26 10:03:37
你好，你17年多交所得稅在18年發(fā)現(xiàn)？
2019-07-18 12:13:08
你好，是不是之前有繳納了企業(yè)所得稅，而沒有做計提所得稅的分錄？
2019-01-23 19:51:34
你好，按照調整之后的來申報就行了。分錄是直接調整就行了
2020-05-08 08:49:26
你好 借；以前年度損益調整 300 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅300 借；應交稅費-企業(yè)所得稅300 貸；銀行存款300 借；利潤分配——未分配利潤300 貸；以前年度損益調整300
2019-03-19 15:30:35
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