斯文的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-07-04 15:50

18年沒有繳納，只有計提最后一個季度的企稅，但是分錄寫錯了。

答疑蘇老師 解答

2019-07-04 15:56

你好 如果不需要繳納的話 把你19年做的分錄沖掉 再做 借 應(yīng)交增值稅 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配

斯文的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-07-04 15:57

不好意思，剛才理解錯了，是要繳納的，在今年1月份已經(jīng)繳納了。

答疑蘇老師 解答

2019-07-04 16:02

你好 你一月份繳納的分錄怎么記的？

斯文的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-07-04 16:06

借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款

答疑蘇老師 解答

2019-07-04 16:11

你好 那你把 你的19年做的分錄沖掉 再直接做一筆 借 應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅就可以了

斯文的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-07-04 16:16

是沖哪一筆？除了繳納的分錄，其他全部沖掉嗎？沖補(bǔ)計提的分錄，沖調(diào)整利潤分配的分錄，然后再做一筆借 應(yīng)交增值稅，貸企業(yè)所得稅的分錄嗎。

答疑蘇老師 解答

2019-07-04 16:19

你好 是的 就是沖補(bǔ)計提的分錄，沖調(diào)整利潤分配的分錄，然后再做一筆借 應(yīng)交增值稅，貸企業(yè)所得稅的分錄

斯文的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-07-04 16:39

想問一下這樣子做的原理是什么呢？是因為18年的時候已經(jīng)做了借所得稅費用，這個分錄，所以是不影響利潤分配的是嗎？即使貸方分錄做錯了。

答疑蘇老師 解答

2019-07-04 16:45

你好 是的 你錯誤的科目不屬于損益類科目 不影響利潤分配  所以這樣直接調(diào)就可以了

斯文的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-07-04 18:38

謝謝老師，只要不是損益類科目就不會影響利潤分配，就不需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整是嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-04 18:57

你好 是的 你的理解正確