心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 16:44

是生產(chǎn)企業(yè)的老師謝謝

郭老師 解答

2024-05-30 16:47

當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）
  當(dāng)期不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額
  當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）

2.當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算
  當(dāng)期免抵退稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額
  當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率

3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算
  （1）當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則
  當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額
  當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額
  （2）當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則
  當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額
  當(dāng)期免抵稅額＝0
  當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中“期末留抵稅額”。

郭老師 解答

2024-05-30 16:47

需要退稅的計(jì)算不出來，需要有這些。

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 16:56

我就是不會(huì)算才想問問我們不進(jìn)口原料

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 16:59

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額是指我們當(dāng)月的所有銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅？

郭老師 解答

2024-05-30 16:59

出口和內(nèi)銷的銷售額分別多少？
進(jìn)項(xiàng)稅額多少

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 17:08

出口額很少，內(nèi)銷1000萬元，出口大概也就不到100萬元沒有留抵

郭老師 解答

2024-05-30 17:11

你這個(gè)不能退稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額。

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 17:29

我們退不著稅，只有免抵我就是想知道這個(gè)免抵稅額做分錄怎么做
我們的分錄是不是只做這一筆
免抵稅額部分
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口產(chǎn)品抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)X元;
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)X萬元。

郭老師 解答

2024-05-30 17:32

你們當(dāng)期有免稅購進(jìn)的原材料嗎？

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 17:42

我們是做食品的，購進(jìn)的有免稅的農(nóng)副產(chǎn)品

郭老師 解答

2024-05-30 17:45

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 18:22

那最后這兩個(gè)分錄怎么轉(zhuǎn)平？

郭老師 解答

2024-05-30 18:24

年末的時(shí)候?qū)懛咒浗Y(jié)平
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額等