公司在2016年多計提1月工資，期末已結(jié)賬。在2017年才發(fā)現(xiàn)，后直接做借：工資，貸：管理費用。現(xiàn)在做2017年匯算清繳發(fā)現(xiàn)管理費用利潤表跟帳套的不一致，我現(xiàn)在要怎么操作才行。

答： 利潤表是根據(jù)賬簿記錄編制的，怎么會出現(xiàn)差異？

老師 在2019年 財務(wù)軟件升級了 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)2019的套帳 要把以前年度所有套裝都要重新結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)后才發(fā)現(xiàn)之前的會計沒有發(fā)現(xiàn)2016年 在建工程期末數(shù)與2017年初數(shù)對不上 2017年按照錯的期初數(shù)做的帳 一直到現(xiàn)在 我是2017年底接手的 當(dāng)時沒有發(fā)現(xiàn)這個錯誤 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn) 現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整帳呢？

答： 是這樣的，由于以前年度的匯算清繳已經(jīng)做完，如果不是重大錯誤，直接不用改了，重大影響是達(dá)到本項資產(chǎn)總額的10%，按審計重要性原則，需要調(diào)整。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)2017年度賬載工資和申報工資不一樣，年度報表按照賬載的工資匯算清繳了，現(xiàn)在怎么處理呢

答： 查明原因做以前年度損益調(diào)整，需要補(bǔ)交稅金的要去補(bǔ)稅