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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-04-23 16:20

是的,需要做40%的進項稅額轉(zhuǎn)出

爛漫的小懶蟲 追問

2018-04-23 16:30

但是,我看靳煥一老師講的,領用原材料要轉(zhuǎn)出40%,自產(chǎn)產(chǎn)品無稅務處理啊。然后方杰老師的,就直接講了自產(chǎn)產(chǎn)品的例子,就是可以轉(zhuǎn)出40%,所以,我蒙了。

張艷老師 解答

2018-04-23 16:32

按初級會計實務教材中的例2-89看,就是需要轉(zhuǎn)出40%的。我個人覺得要以教材觀點為主。

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相關問題討論
是的,需要做40%的進項稅額轉(zhuǎn)出
2018-04-23 16:20:00
你好,領用自產(chǎn)產(chǎn)品用于生產(chǎn)線等應稅項目,是不能視同銷售的。用于非應稅項目的建設,比如建造廠房等不動產(chǎn),才可以視同銷售計算銷項稅額,因為生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn)領用原材料生產(chǎn)產(chǎn)品后銷售仍然要繳納增值稅,而辦公樓領用的原材料后形成不動產(chǎn),可以用來抵扣的,所以不用轉(zhuǎn)出
2020-02-19 10:12:05
你好,因為進項稅額可以抵扣,所以不用考慮進項稅額。
2021-01-10 13:25:36
您好,同學 不需要的哦~
2019-01-17 15:23:56
你好! 生產(chǎn)線是動產(chǎn),不用進項稅額轉(zhuǎn)出的
2019-07-10 22:50:54
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