我是一家有限責(zé)任公司，去年，省財(cái)政廳委托省戰(zhàn)略投資公司對(duì)我公司投入750萬元作為優(yōu)先股，在去年年底我公司為其支付36333.33元優(yōu)先股股利，沒有任何收據(jù)的情況下做帳為借：其他應(yīng)收款——戰(zhàn)略投資公司36333.33，貸：銀行存款36333.33，現(xiàn)在要做2017年所得稅匯算清繳，這筆賬務(wù)該如何做分錄。請(qǐng)老師指導(dǎo)！

答： 您好，優(yōu)先股股利是從稅后利潤中支付的，并不影響匯算清繳。以公司的相關(guān)決議文件為原始憑證，可以參考做以下分錄、借：利潤分配--應(yīng)付優(yōu)先股股利 貸：應(yīng)付股利--優(yōu)先股股利，借：應(yīng)付股利--優(yōu)先股股利 貸：其他應(yīng)收款——戰(zhàn)略投資公司 。感謝您的提問，祝您學(xué)習(xí)愉快！

老師，我聽課說，社保個(gè)人部分需要在所得稅匯算清繳調(diào)增，但是我看做賬，個(gè)人部分，并不進(jìn)費(fèi)用，只是記 其他應(yīng)收款，交社保的時(shí)候給沖掉，根本都不進(jìn)到公司的幾大費(fèi)用里，為什么要調(diào)增呢？

答： 你好 ；? ?1. 如果公司承擔(dān)個(gè)人部分 是走營業(yè)外支出去； 這部分是要調(diào)增 的； 本身就是個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的； 不是你公司承擔(dān)的；屬于與經(jīng)營無關(guān)的支付? ?

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因?yàn)橐枚悈R算清繳了，年末其他應(yīng)收款余額過大，又未處理怎么辦？

答： 您好，一般情況下，所得稅匯算清繳，年末其他應(yīng)收款余額過大，一般情況下，不做處理的。