公司領(lǐng)導(dǎo)暫支了2萬，付一個(gè)項(xiàng)目的部分費(fèi)用，但是錢是個(gè)人收的，個(gè)人開了一張收據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)明確說了沒有發(fā)票，請(qǐng)問我公司這樣處理可以嗎？借支的時(shí)候是借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款？拿到收據(jù)做借：費(fèi)用-無票支出 貸：其他應(yīng)收款 。等所得稅匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增。

答： 一、 借支時(shí)的分錄是： 借：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人20000 貸：銀行存款20000 二、填寫支出單進(jìn)行簽字沖賬 借：XX費(fèi)用 20000 貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人20000

老師，我聽課說，社保個(gè)人部分需要在所得稅匯算清繳調(diào)增，但是我看做賬，個(gè)人部分，并不進(jìn)費(fèi)用，只是記 其他應(yīng)收款，交社保的時(shí)候給沖掉，根本都不進(jìn)到公司的幾大費(fèi)用里，為什么要調(diào)增呢？

答： 你好 ；? ?1. 如果公司承擔(dān)個(gè)人部分 是走營業(yè)外支出去； 這部分是要調(diào)增 的； 本身就是個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的； 不是你公司承擔(dān)的；屬于與經(jīng)營無關(guān)的支付? ?

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

匯算清繳退的稅分錄借銀行存款貸其他應(yīng)收款，國家補(bǔ)助小徵企業(yè)的8000借銀行存款貸其他應(yīng)收款對(duì)不分錄

答： 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款