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  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-05-17 10:43

1.判斷是否符合簡易計稅方法的條件：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的規(guī)定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)、為甲供工程提供的建筑服務(wù)、為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。其中，建筑工程老項目是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目，或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。
  2.辦理備案手續(xù)：如果符合簡易計稅方法的條件，納稅人需要向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理備案手續(xù)。具體材料包括《建筑工程施工許可證》（復(fù)印件）或建筑工程承包合同（復(fù)印件）等。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡易計稅方法計稅，需要按照相同的規(guī)定向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，但建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)無需備案。
  3.保留相關(guān)資料備查：納稅人需要完整保留簡易計稅方法建筑服務(wù)的資料備查，包括合同、發(fā)票、結(jié)算單等。這些資料將作為稅務(wù)機關(guān)核查的依據(jù)。
  4.計算應(yīng)繳稅款：根據(jù)簡易計稅方法的規(guī)定，納稅人需要按照銷售額的3%征收率計算應(yīng)繳稅款。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡易計稅方法計稅，還需要按照取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
  5.提交申報并繳納稅款：納稅人需要在規(guī)定的期限內(nèi)，通過金稅盤上報匯總、打印或下載開票匯總表、填寫流轉(zhuǎn)稅申報表等步驟，向稅務(wù)機關(guān)提交申報并繳納稅款。

微信用戶 追問

2024-05-17 10:53

老師，根據(jù)什么判斷？

樸老師 解答

2024-05-17 10:56

建筑業(yè)簡易計稅就三種
老項目，上面第一條說了
清包工，僅僅只是勞務(wù)
甲供材，甲方提供主材料

微信用戶 追問

2024-05-17 11:04

老師，我的意思是這些條件是不是應(yīng)該必須要體現(xiàn)在合同里面

樸老師 解答

2024-05-17 11:08

同學(xué)你好
是的
肯定要合同里說明的

微信用戶 追問

2024-05-17 11:16

老師，除了在合同里需要說明，還有沒有其他的地方需要注意的呢

樸老師 解答

2024-05-17 11:23

同學(xué)你好
這個開發(fā)票備注欄備注簡易計稅

微信用戶 追問

2024-05-17 11:29

老師，發(fā)票備注欄里不是應(yīng)該備注工程名稱和工程地址嗎？那這些帶需要備注嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 11:32

對的

這些也要備注的

微信用戶 追問

2024-05-17 11:37

老師，我們公司目前在做一個小業(yè)務(wù)，是某混凝土公司的附屬工程，總工程款應(yīng)該有二十多萬元，需要用到的混凝土是由甲方自己提供，其他材料都是我們買的，現(xiàn)在合同還未簽，請問這種情況我們是可以做簡易征收開3%的普票嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 11:39

同學(xué)你好
簽甲供材的項目就可以

微信用戶 追問

2024-05-17 11:45

老師，這個是屬于甲供材嗎？但是甲方只提供一樣材料，其他的材料包括鋼筋都還是我們自己買的呢？因為我沒做過，所以不敢做

樸老師 解答

2024-05-17 12:02

同學(xué)你好
只提供一種主材嗎

微信用戶 追問

2024-05-17 12:03

是的，老師。因為他們自己就是混凝土公司，所以混凝土是他們自己提供的呢，其他的包括鋼筋都是由我們施工方買的

樸老師 解答

2024-05-17 12:09

那不能簡易計稅哦

微信用戶 追問

2024-05-17 12:57

老師，我問了一下我們這邊認(rèn)識的老會計，說是合同里只要有甲供材這三個字就可以做簡易征收，他這種說法不對嗎

樸老師 解答

2024-05-17 12:58

同學(xué)你好
是甲供主材才可以
是全部主材
你可以問問當(dāng)?shù)囟惥?/p>

微信用戶 追問

2024-05-17 13:04

老師，是問電子稅務(wù)局還是稅管員呢

樸老師 解答

2024-05-17 13:05

同學(xué)你好
問稅管員

微信用戶 追問

2024-05-17 13:07

老師，我們老板的意思是如果不能做簡易征收，就不用這個一般納稅人的公司簽合同，他有一個勞務(wù)公司是小規(guī)模，就用勞務(wù)公司簽合同，反正現(xiàn)在合同還沒簽，可以換。怕問了稅管員就被盯上了，他這種顧慮對嗎

樸老師 解答

2024-05-17 13:18

合同沒簽如果有資質(zhì)就可以

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借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費簡易計稅 借工程施工 應(yīng)交稅費，簡易計稅 貸，銀行存款 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工 然后繳納的增值稅就是貸方減去借方。
2024-05-17 10:56:04
同學(xué)你好 這個禁止違法分包,專業(yè)分包方必須具有一定的資質(zhì),專業(yè)分包合同中的分包額低于建筑總承包合同額的50%
2023-09-07 14:18:36
你好，你們是簡易計稅，不能抵扣進項稅。
2024-05-28 17:22:20
1.判斷是否符合簡易計稅方法的條件：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的規(guī)定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)、為甲供工程提供的建筑服務(wù)、為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。其中，建筑工程老項目是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目，或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。 2.辦理備案手續(xù)：如果符合簡易計稅方法的條件，納稅人需要向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理備案手續(xù)。具體材料包括《建筑工程施工許可證》（復(fù)印件）或建筑工程承包合同（復(fù)印件）等。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡易計稅方法計稅，需要按照相同的規(guī)定向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，但建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)無需備案。 3.保留相關(guān)資料備查：納稅人需要完整保留簡易計稅方法建筑服務(wù)的資料備查，包括合同、發(fā)票、結(jié)算單等。這些資料將作為稅務(wù)機關(guān)核查的依據(jù)。 4.計算應(yīng)繳稅款：根據(jù)簡易計稅方法的規(guī)定，納稅人需要按照銷售額的3%征收率計算應(yīng)繳稅款。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡易計稅方法計稅，還需要按照取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額計算應(yīng)預(yù)繳稅款。 5.提交申報并繳納稅款：納稅人需要在規(guī)定的期限內(nèi)，通過金稅盤上報匯總、打印或下載開票匯總表、填寫流轉(zhuǎn)稅申報表等步驟，向稅務(wù)機關(guān)提交申報并繳納稅款。
2024-05-17 10:43:53
建筑bai行業(yè)一般納稅人簡易征收依du據(jù)： 1.一般納稅人以清包工zhi方式提供的建筑服務(wù)dao，可以選擇zhuan適用簡易計稅shu方法計稅。 以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收 取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務(wù)。 2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。 甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。 3.一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。 建筑行業(yè)： 建筑行業(yè)就是一個圍繞建筑的設(shè)計、施工、裝修、管理而展開的行業(yè)。 城市建筑是構(gòu)成城市的一個重要部分，而建筑不僅僅只是一個供人們住宿休息，娛樂消遣的人 工作品，它從很大的方面上與我們的經(jīng)濟、文化和生活相關(guān)聯(lián)。 簡易征收： 簡易征收，即簡易征稅辦法，是增值稅一般納稅人，因行業(yè)的特殊性，無法取得原材料或貨物 的增值稅進項發(fā)票，所以按照進銷項的方法核算增值稅應(yīng)納稅額后稅負過高，因此對特殊的行 業(yè)采取按照簡易征收率征收增值稅。
2020-12-21 12:02:19
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