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藍小天老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經(jīng)濟師,審計師

2024-05-13 11:08

分錄示例（計提時）：
   借：管理費用/銷售費用/制造費用-工資
   貸：應付職工薪酬-工資

   分錄示例（計提時）：
   借：管理費用/銷售費用/制造費用-社會保險費
   貸：應付職工薪酬-社會保險費
        
當實際支付時，再做如下分錄：

   分錄示例（支付時）：
   借：應付職工薪酬-工資/社會保險費
   貸：銀行存款/現(xiàn)金

微信用戶 追問

2024-05-13 11:09

老師，做發(fā)放工資分錄時，借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)工資）   貸：銀行存款（實發(fā)工資）貸：其他應收款-社保費（個人部分） 這樣對嗎

藍小天老師 解答

2024-05-13 11:13

是的，如果有代墊員工社保，需要從工資中扣出來

微信用戶 追問

2024-05-13 11:17

老師，這個社保費個人部分在其他應付款下是按員工姓名設置二級還是按社保費（個人部分）設置二級呢

藍小天老師 解答

2024-05-13 11:18

一般按照社保個人部分設置，方便核算

微信用戶 追問

2024-05-13 11:23

老師，如果有員工暫時不發(fā)放工資，但有社保，那這個社保費（個人部分）怎么設置二級呢？

藍小天老師 解答

2024-05-13 11:29

不用重新設置，扣除社保后的工資掛其他應付款-代發(fā)工資

微信用戶 追問

2024-05-13 11:35

老師，我的意思是像公司代墊社保費的員工，要等到以后有工資發(fā)放時才能扣除個人承擔社保費，現(xiàn)在這個二級是按員工的名字設置好些，還是照樣入到社保費（個人部分）里面呢

藍小天老師 解答

2024-05-13 11:38

如果是這樣情況，按照名字設置好，方便以后查詢

微信用戶 追問

2024-05-13 13:09

老師，那這筆以個人名字設置二級科目的分錄，在什么時候就要這樣做呢

藍小天老師 解答

2024-05-13 14:02

暫扣工資的時候做

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相關問題討論
您好，去社保局用勞動合同備案，增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報告或者公司辭退報告，合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保 繳納，借：應付職工薪酬—社保 ，其他應收款（個人負擔部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
同學你好 各地不一樣的系統(tǒng)哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時，比如說社保單上是1萬，其中個人3千，公司7千，正常的做法是打款一萬到社保專戶里。入管理 費用 的也是7千。但是現(xiàn)在因為有這筆退款，我們只需打款4千到社保專戶里，那么這個時候我們又要怎么處理，麻煩老師告知下完整的分錄 ，謝謝
2015-08-31 10:59:59
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