楊靜 追問

2018-04-19 15:10

那就是借：以前年度損益調(diào)整   貸：待攤費用   那所得稅及未分配利潤 
  這個這的怎么做會計分錄

張艷老師 解答

2018-04-19 15:13

然后再做  借：利潤分配--未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整 
做專項申報后，參與所得稅匯算清繳，所得稅最終按匯算清繳的數(shù)字。

楊靜 追問

2018-04-19 15:15

這個匯算清繳是指2018年的所得稅匯算清繳是吧

楊靜 追問

2018-04-19 15:18

還有所得稅這個科目怎么調(diào)整

張艷老師 解答

2018-04-19 15:25

是指的，2018年做的2107年的匯算清繳。 
如果最終所得稅是要補交的話， 
會有  借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 
借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

楊靜 追問

2018-04-19 15:29

那我怎么知道以前年度損益調(diào)整什么時候在貸方，什么時候在借方

楊靜 追問

2018-04-19 15:41

@小劉老師:可是我2017年的企業(yè)所得稅匯算清繳我已經(jīng)做了啊   這個在匯算清繳表上  填哪個表

張艷老師 解答

2018-04-19 15:45

1、這個以前年度損益調(diào)整科目就是代替原來的費用科目，原來的費用科目在借方，它就是在借方了。 
2、上面講的問題，您公司沒有處理，就做完匯算清繳了，建議做一下更正申報為宜。

楊靜 追問

2018-04-19 15:50

如果填寫  請問填寫那張表  還有我的利潤本來就是負(fù)的怎么調(diào)整所得稅

張艷老師 解答

2018-04-19 15:51

利潤是負(fù)數(shù)就不需要調(diào)整所得稅了

楊靜 追問

2018-04-19 15:53

那我匯算清繳填寫那張表

張艷老師 解答

2018-04-19 15:56

就是要填期間費用明細(xì)表第11行

楊靜 追問

2018-04-19 15:57

金額填寫以前年度損益調(diào)整的金額是嗎

張艷老師 解答

2018-04-19 16:02

如果沒有其他租賃費項目的話，就是要填寫那個金額。

楊靜 追問

2018-04-19 16:03

那我年度財務(wù)報表需要修改嗎？不然這樣和年度利潤表對不上啊。匯算清繳表上多了費用，年度利潤表少了費用

張艷老師 解答

2018-04-19 16:04

需要更改一下資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的數(shù)字和利潤表期間費用的數(shù)字

楊靜 追問

2018-04-19 16:07

如果我未分配利潤在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表上加上的話 那我資產(chǎn)就少了啊   比如我未分配利潤是2萬  我資產(chǎn)負(fù)債表上加上2萬  這樣就不平了啊

張艷老師 解答

2018-04-19 16:09

是的，因為待攤費用（資產(chǎn)類科目）減少了嘛