小檸檬 追問

2018-04-17 21:12

謝謝，老師。如果不確認營業(yè)外收入，還有其他處理方式嗎？比如沖成本。前期發(fā)票不能沖回了。后期也不在發(fā)生業(yè)務了（所以不能開在同一張發(fā)票走商業(yè)折扣）

程小峰老師 解答

2018-04-17 21:19

你好，如果這批貨不能做到前期的發(fā)票里面，后面也不能取得發(fā)票，正規(guī)的稅務方面還是比較難處理。 
先問問，你們這批產(chǎn)品，是什么類型的產(chǎn)品，食品、家具。。。具體是什么產(chǎn)品，我先了解下這個問題，才好思考。

小檸檬 追問

2018-04-17 21:55

機器人本體，一臺8萬多。對方答應將差價部分補給我們兩臺機器人。

小檸檬 追問

2018-04-18 07:51

我們做:借:庫存商品  應交稅費應交增值稅（進項）貸主營業(yè)務成本不可以嗎？

程小峰老師 解答

2018-04-18 15:55

你這個問題就比較復雜，我感覺。如果按照你的思路，做:借:庫存商品 應交稅費應交增值稅（進項）貸主營業(yè)務成本。后期你銷售開票的時候，就會導致增值稅的上下游不一致。相當于購進10件，賣出12件，這樣容易被稅務局的系統(tǒng)匹配到。 
 
如果不開發(fā)票或者普票，還比較好處理。不開發(fā)票，可以做無票收入，包括普票，稅務系統(tǒng)也追查不到購進與銷售不匹配的情況。賬務處理可以直接做營業(yè)外收入。借：庫存商品  貸：營業(yè)外收入    銷售之后，直接確認銷售。 
 
如果銷售之后開專票相關(guān)的稅務風險比較大。建議你們開普票，如果客戶一定要專票的話，可以給客戶一定的其他補償，來補償進項稅。 
 
賬務處理方法都比較簡單，涉及到稅務就要多重考慮。希望以上解答對你有幫助

小檸檬 追問

2018-04-18 17:28

謝謝老師，我明白您的意思了

程小峰老師 解答

2018-04-18 21:17

好的，問題已經(jīng)解決的話，請給好評謝謝