會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問(wèn)題詳情出口貨物因發(fā)票內(nèi)容開(kāi)具與報(bào)關(guān)單不一致，無(wú)法進(jìn)行退稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出么？如果轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄怎么做

答： 首先，關(guān)于退稅的部分，由于發(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致，退稅申請(qǐng)可能會(huì)被拒絕。這種情況下，會(huì)計(jì)上需要記錄這一損失。會(huì)計(jì)分錄可能如下： 借：營(yíng)業(yè)外支出（或相關(guān)損失科目） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 接下來(lái)，我們來(lái)看增值稅的處理。如果因?yàn)榘l(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致，導(dǎo)致增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵扣，那么這部分進(jìn)項(xiàng)稅額就需要轉(zhuǎn)出。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料（或相關(guān)資產(chǎn)科目） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

出口貨物因發(fā)票內(nèi)容開(kāi)具與報(bào)關(guān)單不一致，無(wú)法進(jìn)行退稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出么？如果轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)算公式是什么

答： 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)轉(zhuǎn)出 進(jìn)轉(zhuǎn)出就是你不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)部分

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

會(huì)計(jì)學(xué)堂行業(yè)報(bào)稅都包含哪些內(nèi)容

答： 增值稅 附加稅 印花稅 所得稅 還有個(gè)稅