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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-11-17 09:43

借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 應(yīng)交稅費-進轉(zhuǎn)出
進轉(zhuǎn)出就是你不能抵扣的進項部分

JuJu???? 追問

2019-11-17 09:58

不能抵扣的進項稅怎么計算啊,增值稅率-退稅率?

陳詩晗老師 解答

2019-11-17 10:15

是的,計算完全 正確

JuJu???? 追問

2019-11-17 10:20

但是由于不能退稅,退稅率相當于0了,那進項稅轉(zhuǎn)出是不是就是增值稅率了?

陳詩晗老師 解答

2019-11-17 10:36

不能退稅,那你進轉(zhuǎn)出就是全部進項了。

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借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)交稅費-進轉(zhuǎn)出 進轉(zhuǎn)出就是你不能抵扣的進項部分
2019-11-17 09:43:22
首先,關(guān)于退稅的部分,由于發(fā)票與報關(guān)單不一致,退稅申請可能會被拒絕。這種情況下,會計上需要記錄這一損失。會計分錄可能如下: 借:營業(yè)外支出(或相關(guān)損失科目) 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 接下來,我們來看增值稅的處理。如果因為發(fā)票與報關(guān)單不一致,導(dǎo)致增值稅的進項稅額無法抵扣,那么這部分進項稅額就需要轉(zhuǎn)出。會計分錄如下: 借:原材料(或相關(guān)資產(chǎn)科目) 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2024-04-27 04:31:55
是貨物的嗎 借應(yīng)付帳款貸庫存商品,進項轉(zhuǎn)出 借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)
2020-04-02 20:14:46
沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入。 借:主營業(yè)務(wù)收入——出口收入 貸:主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入 按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計提銷項稅額。 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2017-10-25 21:05:17
你好,你可以直接填到福利費里面就可以,或者說你填到那個進項稅額轉(zhuǎn)出就可以,你集體福利的話,你像你公司給員工買的一些福利性的產(chǎn)品就可以啊。你個人消費的話,比如你們老板買了一塊手表,但其實不是你們公司的業(yè)務(wù),那就是個人。
2022-04-01 16:11:08
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