莫語
于2018-04-14 10:12 發(fā)布 ??647次瀏覽
職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-04-14 10:17
2017年做的會(huì)計(jì)分錄是:借:主營業(yè)務(wù)成本-工程成本-勞務(wù)費(fèi) 6000 貸:銀行存款6000 但實(shí)際沒付:今年我該怎么做分錄，也需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？可不可以做:借:主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款
答： 如果是2017年已經(jīng)收到發(fā)票，但實(shí)際未支付款項(xiàng)。本年度只需調(diào)整銀行存款。借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款
上年度做了筆結(jié)轉(zhuǎn)人工成本的分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本/提供勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 ，今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該不是做應(yīng)付賬款應(yīng)該是做工程施工/人工成本，本年如何調(diào)整做分錄呢？
答： 你好，把應(yīng)付賬款的余額轉(zhuǎn)入。工程施工就可以。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
沖銷以前年度的會(huì)計(jì)科目，以前年度科目：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)取得實(shí)際成本后沖銷原科目：紅字，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 做正常科目：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 這樣做對(duì)嗎？
答： 你好，這樣做是正確的。
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