Shanshan 追問

2021-06-08 10:50

你好 年底的時候勞務成本結轉了
年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000
年底結轉 借：主營業(yè)務成本230000 貸：勞務成本 230000      你把暫估處理了 ：借 應付賬款-暫估23萬貸應付賬款 23萬 這樣就可以了。  到時匯算調表就行了。  你賬上真實的成本是23萬 就行了。 不需要去調整差異金額。 你匯算調表了 那么就增加你應納稅所得額了。   
另外一個老師說這樣，我不知道該咋整

海棠老師 解答

2021-06-08 10:52

你實際收到了23萬的票了嗎？有差額，你就應該繳所得稅，

Shanshan 追問

2021-06-08 10:55

收到了227000 所得稅不是都交完了嗎，按照230000暫估交的

海棠老師 解答

2021-06-08 11:01

所以，所得稅你還欠繳3000元的應納稅所得額，這是無票成本，需要納稅調增，就是這個意思，供你參考

Shanshan 追問

2021-06-08 11:22

那應該按照你們兩個誰說的做分錄啊。。。

海棠老師 解答

2021-06-08 11:26

你說的那個是別的老師跟你講的呀，那你自己參考，目前匯算清繳已經(jīng)完成了，也調不了了

Shanshan 追問

2021-06-08 11:35

這老師也是會計學堂的老師  她的意思是平時不用管，等待明年匯算21年的時候，再調表？

海棠老師 解答

2021-06-08 11:38

那你的意思呢，如果那時候，是不是晚了一年了，你的意思是在今年做嗎。雖然不是很符合規(guī)范，但是，我想是比較妥當?shù)?，涉及金額不多。你看你自己把