A@^～^愛無痕
于2018-04-12 08:59 發(fā)布 ??920次瀏覽
樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2018-04-12 13:30
老師你好，想請(qǐng)問一下，在17年我們公司有一筆21萬的收入我們沒有確認(rèn)收入，后來審計(jì)讓我們調(diào)賬，把這筆收入確認(rèn)在17年，會(huì)計(jì)在17年確認(rèn)了，收入結(jié)轉(zhuǎn)了，但是稅結(jié)轉(zhuǎn)到了18年，稅務(wù)會(huì)計(jì)在17年申報(bào)的時(shí)候沒有報(bào)該筆收入，18年3月會(huì)計(jì)把這筆收入充了，現(xiàn)在稅務(wù)會(huì)計(jì)在做3月申報(bào)的時(shí)候就出現(xiàn)跟賬上的收入差異21萬，稅是對(duì)上的，這筆要怎么做了
答： 17年底會(huì)計(jì)確認(rèn)了收入，正常應(yīng)該是18年報(bào)稅，然后稅務(wù)會(huì)計(jì)申報(bào)的時(shí)候沒報(bào)這筆，那稅務(wù)就沒算這個(gè)，3月會(huì)計(jì)把這21充了，就是這21萬平了，那會(huì)計(jì)上沒有了，稅務(wù)上也沒報(bào)，怎么會(huì)出現(xiàn)21萬差異？根據(jù)題目信息分析，沒辦法做其他準(zhǔn)確的回答，如有其他信息可以列明
給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費(fèi)來報(bào)銷的時(shí)候是花多少公司在補(bǔ)給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財(cái)務(wù)報(bào)銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實(shí)際花多少馬上公司就給補(bǔ)多少了這樣的話該怎么記賬？
答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報(bào)銷售1000借：管理費(fèi)用等1000貸：銀行1000
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問下老師，稅局在2019年3月調(diào)了下我司17年的一筆收入（之前是全部在17年確認(rèn)），改為分成兩部分一部分17年確認(rèn)，一部分18年確認(rèn)。之后按照他的調(diào)整重新對(duì)17、18年匯算清繳申報(bào)并補(bǔ)稅。那么現(xiàn)在我是否要更改17、18年的財(cái)務(wù)憑證和報(bào)表，按稅局的更改要求分別再17、18年確認(rèn)，拆開并重新裝訂憑證報(bào)表呢？
答： 不需要更改17-18年憑證和報(bào)表了。也不需要重裝裝訂憑證了。重新保存好匯算清繳表，并將補(bǔ)稅的分錄處理在19年即可
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