請問老師審計年審公司21年年報時，在22年3月確認公司有兩筆收入需要在21年12月確認收入，現(xiàn)在已按審計要求，調整了收入，那么21年12月增值稅申報表是不是也需要去稅務局修改，我們有進項留抵，修改申報表可以自己抵進項？會產(chǎn)生滯納金？還是只是征信受到影響。

答： 收入調整后，21年12月增值稅申報表是需要去稅務局修改的，如果有進項留抵，修改申報表可以自己抵進項，不會產(chǎn)生滯納金，但是也會受到征信的影響，因為稅務局會通過信用聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將企業(yè)的實際繳稅情況報送給信用信息中心，如果在報送時出現(xiàn)不匹配，就會影響企業(yè)的信用評價，所以建議你盡快去稅務局修改年報，以免影響企業(yè)的信譽。

問題：我司在2019年收到土地補貼1000面好，在19年入賬為遞延收益，隨固定資產(chǎn)折舊分期攤銷，但是21年11月稅局認定我司的這個1000萬不符合不征稅收入條款，修改2019年匯算清繳，確認這1000萬收入，并補滯納金200萬，不需要修改19年財務報表。請問1、稅務補確認的這個1000萬，在稅法上已經(jīng)在19年確認，但是會計制度我是否可以在21年11月確認為收入嗎，2、21年確認收入的入賬分錄，滯納金怎么入賬？

答： 1.不可以，也是要在19年確認，用以前年度損益調整科目 2.借遞延收益? 貸以前年度損益調整借以前年度損益調整? 貸銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師麻煩問一下 我們22年1月份發(fā)了21年的年終獎金 但是21年年底不知道會發(fā) 所以沒有計提 在22年做了以前年度損益調整 現(xiàn)在要申報21年年度報表給稅局 這次損益調整金額 需要在改動21年12月的報表么

答： 你好，你可以可以把這個年終獎做到二年理賬目里面就可以了，也不要做以前年度損益調整。