周周愛(ài)會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-04-11 18:51

發(fā)工資時(shí)實(shí)際   借：應(yīng)付職工薪酬——工資  3985 
                          貸：銀行存款   3970 
                            應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   14.55 
支付個(gè)稅是   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    14.55 
                           貸：銀行存款    14.55 
但上面那種情況怎么處理呢

老江老師 解答

2018-04-11 18:46

你好，零錢(qián)可以列入其他應(yīng)付款中，下月沖回！

周周愛(ài)會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-04-11 18:56

可以給我具體說(shuō)一下炒作步驟嗎 
發(fā)工資時(shí)實(shí)際 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 3985 
貸：銀行存款 3970 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 14.55 
支付個(gè)稅是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 14.55 
貸：銀行存款 14.55 
但上面那種情況怎么處理呢

老江老師 解答

2018-04-11 19:06

@周周愛(ài)會(huì)計(jì): 
發(fā)工資分錄 
借  應(yīng)付職工薪酬  3870.45 
    其他應(yīng)收款-A  14.55 
    貸 銀行存款  3970

周周愛(ài)會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-04-12 09:06

老師我個(gè)稅已經(jīng)報(bào)啦，而且工資按照工資表上的數(shù)據(jù)已經(jīng)報(bào)上去了。是按照3985報(bào)的。老師你看可以這樣做不借：應(yīng)付職工薪酬   3985 
      其他應(yīng)收款    14.55 
  貸：銀行存款3985 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   14.55 
支個(gè)稅是   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 14.55 
貸：銀行存款 14.55 
加入下月應(yīng)發(fā)工資4000元扣個(gè)稅15元后，實(shí)際應(yīng)按照3985 發(fā)工資。減去上月多發(fā)的14.55。其實(shí)公司只支付員工3970.45元。這時(shí)是不是應(yīng)該這樣做呢。 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資4000 
貸：銀行存款 3970.45 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 15 
其他應(yīng)收款14.55

老江老師 解答

2018-04-12 18:26

@周周愛(ài)會(huì)計(jì):可以，不管用什么方法，只要付出的現(xiàn)金是正確的，那就是正確的！