浪花朵朵 追問(wèn)

2019-11-21 11:09

老師，賬務(wù)處理具體如做，具體的會(huì)計(jì)分錄

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:11

是繳納的時(shí)候還是發(fā)放工資的時(shí)候

浪花朵朵 追問(wèn)

2019-11-21 11:14

整個(gè)過(guò)程，計(jì)提工資 發(fā)放工資 ，交社保，扣社保

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:16

計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資等
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

浪花朵朵 追問(wèn)

2019-11-21 11:22

老師你做的是先交社保再發(fā)工資的分錄，如果先發(fā)工資再交社保，只更換“其它應(yīng)收款”換成“其它應(yīng)付款”，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:23

對(duì)的 就是改個(gè)會(huì)計(jì)科目就好了 賬務(wù)處理一樣的

浪花朵朵 追問(wèn)

2019-11-21 11:27

工資一般什么時(shí)間計(jì)提呢？

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:28

一般當(dāng)月月末計(jì)提當(dāng)月工資