2333333 追問

2018-04-10 20:23

去年沒有計提所得稅費用，今年初交的錢，金額不大

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 20:24

您好，那就不需要使用以前年度損益調(diào)整科目了。直接記入今年的所得稅就行了。

2333333 追問

2018-04-10 20:25

2017年的年終獎是在2018年1月份計提的 2018年2月份發(fā)放的，這筆年終獎所得稅匯算在哪一年啊

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 20:26

您好，在2018年。算2018年的支出。

2333333 追問

2018-04-10 20:52

不能算在17的匯算啊,那18年年底要計提18年的年終獎，年終獎的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有沒有影響啊,18年匯算的時候，有2次的年終獎,是不是通過以前年度損益科目調(diào)整就可以匯算到17年啊

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 20:53

您好，是的，不行的。那如果這樣的話，您可以把2017年的獎金放在2017年度吧。是的，通過以前年度損益調(diào)整就行了。

2333333 追問

2018-04-10 21:08

就是在18年2月發(fā)放年終獎的時候，通過以前年度損益調(diào)整科目?

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 21:09

您好，是的。

2333333 追問

2018-04-10 21:09

但是小企業(yè)會計準則不是沒有這個科目了嗎

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 21:11

您好，可以添加啊。

2333333 追問

2018-04-10 21:14

我看我們申報表上就是在這個位置

2333333 追問

2018-04-10 21:15

軟件報表上面是在這個位置

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 21:16

您好，您指的是開辦費嗎？

2333333 追問

2018-04-10 21:17

以前年度損益調(diào)整科目  申報表上面沒有這個科目

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 21:18

您好，是的，沒有的，可以填寫到，A105000納稅調(diào)整項目明細表，26     （十三）跨期扣除項目 
。

2333333 追問

2018-04-10 21:37

但是我們國稅申報的財務報表沒有這個科目，有關系嗎

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 21:39

您好，沒關系的。

2333333 追問

2018-04-10 22:50

今年匯算是智能版的報表，a105000,26十三，數(shù)據(jù)要填哪里才能自動生成啊

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 22:57

您好，填寫到賬載金額0 稅收金額0  調(diào)增金額填寫以前年度損益調(diào)整， 調(diào)減金額0