雨露 追問

2018-04-11 08:21

老師，你還沒解答我的問題，呵呵

張艷老師 解答

2018-04-11 09:41

抱歉，昨晚我回復(fù)了。怎么出現(xiàn)這個了。 
去年是什么情況需要沖回？發(fā)票是個人抬頭的怎么和累計折舊聯(lián)系上了，是否是誤計入了固定資產(chǎn)科目？

雨露 追問

2018-04-11 10:50

老師，是這樣的，去年收到的發(fā)票購買的車子，但發(fā)票抬頭是個人，發(fā)票個人的不是不能做固定資產(chǎn)么，所以現(xiàn)在需要把這個沖回來，可涉及到已經(jīng)折舊的費(fèi)用，還有累計折舊期末余額，所以怎么做分錄才對呢

雨露 追問

2018-04-11 10:56

我首先做的固定資產(chǎn)減少       分錄是：庫存現(xiàn)金180000  累計折舊118750  貸：固定資產(chǎn)180000   利潤分配-未分配利潤118750

雨露 追問

2018-04-11 10:58

可還沒折舊的118750計入了利潤分配，所以有點(diǎn)不明白

張艷老師 解答

2018-04-11 11:02

需要做 
借：固定資產(chǎn) 負(fù)數(shù)   -180000 
      貸：庫存現(xiàn)金  負(fù)數(shù)  -180000 
借：以前年度損益調(diào)整  負(fù)數(shù)   -118750 
     貸：累計折舊  負(fù)數(shù)  -118750 
借：以前年度損益調(diào)整  118750 
      貸：利潤分配-未分配利潤  118750 
建議您要分項(xiàng)進(jìn)行會計處理。

雨露 追問

2018-04-11 11:21

老師，已經(jīng)折舊的是61250，可還沒折舊的118750計入了貸方的利潤分配，這樣不是盈利了么要交所得稅

張艷老師 解答

2018-04-11 11:24

借：固定資產(chǎn) 負(fù)數(shù) -180000 
貸：庫存現(xiàn)金 負(fù)數(shù) -180000 
借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) -61250 
貸：累計折舊 負(fù)數(shù) -61250 
借：以前年度損益調(diào)整 61250 
貸：利潤分配-未分配利潤 61250

雨露 追問

2018-04-11 11:28

可金碟里的累計折舊期末余額是118750，減少固定資產(chǎn)時，系統(tǒng)里自動產(chǎn)生分錄借：累計折舊118750  貸：固定資產(chǎn)118750  后面我就補(bǔ)充了分錄庫存現(xiàn)金180000 累計折舊118750 貸：固定資產(chǎn)180000 利潤分配-未分配利潤118750

張艷老師 解答

2018-04-11 11:38

那您看看您累計折舊計提的數(shù)字是不是弄錯了啊，要是總共計提了61250的折舊的話，那就不會出現(xiàn)118750的數(shù)字。

雨露 追問

2018-04-11 12:48

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-04-11 13:02

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，請給予好評，謝謝！