物業(yè)公司如果是小規(guī)模公司現(xiàn)在3%減按1%開發(fā)票,目前開的發(fā)票是按1%,如果是季度是超過30萬,哪么當(dāng)季度是交3%交增值稅還是按1%來交增值稅
笑笑
于2024-03-21 15:59 發(fā)布 ??722次瀏覽
- 送心意
王曉曉老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2024-03-21 15:59
這個是按1%來交增值稅
相關(guān)問題討論

您好,正常合理的損耗的不需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2019-01-09 12:52:57

你好,是的
2016-06-17 14:19:29

您好,是的,按36萬的1%來交增值稅
2025-04-13 20:50:51

同學(xué)你好
一、增值稅征稅分析
1.電商平臺銷售商品的增值稅處理客戶在電商平臺購買商品支付了 900 元(原價 1000 元,打九折),電商平臺實(shí)現(xiàn)了商品的銷售。電商平臺應(yīng)就這 900 元的銷售額計算繳納增值稅。如果電商平臺是一般納稅人,增值稅銷項稅額 = 900÷(1 %2B 適用稅率)×適用稅率;如果是小規(guī)模納稅人,增值稅應(yīng)納稅額 = 900÷(1 %2B 征收率)×征收率。
2.支付給供貨平臺 700 元的增值稅處理這 700 元是電商平臺的進(jìn)貨成本。如果供貨平臺給電商平臺開具了增值稅專用發(fā)票(一般納稅人情況下),電商平臺可以憑此抵扣進(jìn)項稅額;如果供貨平臺是小規(guī)模納稅人開具了增值稅普通發(fā)票,一般情況下不能抵扣進(jìn)項稅額(特殊情況除外)。
二、收入確認(rèn)分析
1.電商平臺的收入確認(rèn)電商平臺的銷售收入應(yīng)按照實(shí)際收取的客戶貨款 900 元來確認(rèn),而不是自留的 50 元。雖然利潤是 200 元(900 - 700),且又支付了 150 元給物業(yè)公司,但這并不影響銷售收入按照 900 元來確認(rèn)。支付給物業(yè)公司的 150 元可以作為費(fèi)用在計算企業(yè)所得稅時進(jìn)行扣除,但與增值稅的銷售收入確認(rèn)無關(guān)。
例如,假設(shè)電商平臺是一般納稅人,適用 13%的增值稅稅率:
銷售商品時:
貸:主營業(yè)務(wù)收入 900÷(1 %2B 13%) ≈ 804.42
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)900÷(1 %2B 13%)×13% ≈ 95.58
借:銀行存款 900
購進(jìn)商品支付 700 元(假設(shè)取得專票,稅率 13%):
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)700÷(1 %2B 13%)×13% ≈ 80.53
貸:銀行存款 700
借:庫存商品 700÷(1 %2B 13%) ≈ 619.47
支付給物業(yè)公司 150 元:
貸:銀行存款 150
借:銷售費(fèi)用(或其他相關(guān)費(fèi)用科目)150
總之,電商平臺在計算增值稅時應(yīng)按照實(shí)際銷售額 900 元來確定銷項稅額,在確認(rèn)收入時也是按照 900 元來確認(rèn),不能按照自留的 50 元來確認(rèn)收入。
2024-08-05 10:30:52

你好; 意思開票 你還得承擔(dān)稅費(fèi)部分嗎? 那你現(xiàn)在是要開票還是不開票的?
2021-11-12 16:18:09
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笑笑 追問
2024-03-21 16:11
王曉曉老師 解答
2024-03-21 16:24