2018年1月預(yù)交了2017年的所得稅，到2017年已經(jīng)結(jié)賬而且沒有預(yù)提所得稅，到2018年1月可以補(bǔ)提不？具體如何做分錄？

答： 你好，可以，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

18年1月預(yù)交2017年第四季度所得稅，及5月交了2017年匯算清繳的所得稅，這兩筆費(fèi)用不能入2018年的所得稅費(fèi)用吧，我已做了借：所得稅，貸：銀行存款。要如何調(diào)整？而且在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用這欄已有所體現(xiàn)，該怎么處理？

答： 2018年繳2017年所得稅的時(shí)候，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:銀行存款 因?yàn)樗枚愘M(fèi)用在四季度已經(jīng)確認(rèn)過了。2018年確認(rèn)所得稅差額的時(shí)候，借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 繳納的時(shí)候，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:銀行存款 所以預(yù)繳2017年四季度那筆調(diào)整，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:所得稅費(fèi)用 補(bǔ)匯算清繳那筆，看你有沒有確認(rèn)以前年度損益，如有，調(diào)整，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:所得稅費(fèi)用 如果沒有:借:以前年度損益調(diào)整 貸:所得稅費(fèi)用。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司是核定征收，2017年多交了550元的企業(yè)所得稅，抵到2018年1月的企業(yè)所得稅，應(yīng)如何做分錄

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 550 貸：銀行存款 550