深圳市的企業(yè)所得稅怎么繳納？時(shí)間，分錄？請(qǐng)老師比較詳細(xì)告知下，謝謝

答： 直接在網(wǎng)上申報(bào)繳納。時(shí)間是每年5月31日起。 分錄如果17年度已提 借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款 如果未計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 交納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款

我想咨詢下，我們總公司在深圳，分支機(jī)構(gòu)在東莞，增值稅和企業(yè)所得稅要怎樣申報(bào)比較好，謝謝

答： 你好， 按照分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來后去稅務(wù)局報(bào)道，稅務(wù)局核定的情況申報(bào)，一般是在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)，

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

深圳市金馬商貿(mào)有限公司，企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表，稅款所屬期：2020-01-01至 2020-03-31，符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅93600.10怎么計(jì)算來的？麻煩老師詳細(xì)解答一下，包括政策以及計(jì)算過程，謝謝

答： 親，截圖下可以么，我需要看實(shí)際利潤(rùn)額是多少，財(cái)稅[2019]13號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知　二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。