江老師 解答

2018-04-04 11:20

沒有中標(biāo)，這個(gè)投標(biāo)保證金會(huì)退回來

Candy 追問

2018-04-04 11:23

是 退回賬上了，我是說得做以前年度損益調(diào)整吧，怎么調(diào)賬

江老師 解答

2018-04-04 11:24

沖減管理費(fèi)用，這個(gè)應(yīng)該是計(jì)其他應(yīng)收款——投標(biāo)保證金的，再?zèng)_減投標(biāo)保證金，你們企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，需要調(diào)減費(fèi)用90000元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

Candy 追問

2018-04-04 11:29

請(qǐng)老師有時(shí)間回復(fù)我一下，謝謝

Candy 追問

2018-04-04 11:30

老師，我知道，我是說，2018年做的賬要調(diào)減管理費(fèi)么

Candy 追問

2018-04-04 11:32

我們今年3月基本沒有業(yè)務(wù)了，賣給新老板了，怎么沖減費(fèi)用，本身都沒有收入了

江老師 解答

2018-04-04 11:32

按會(huì)計(jì)理論是做以前年度損益調(diào)整，再轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)中去

Candy 追問

2018-04-04 11:35

借：銀行存款9萬，貸：以前年度損益調(diào)整 9萬，下一筆，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)對(duì)吧，沒有其他調(diào)整了吧，還有在所得稅年報(bào)里，怎么做呢，是直接調(diào)整報(bào)表么

江老師 解答

2018-04-04 11:42

一、借：銀行存款90000 
貸：以前年度損益調(diào)整 90000 
二、借：以前年度損益調(diào)整    90000 
貸：本年利潤(rùn)90000 
三、借：本年利潤(rùn)90000 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)90000 
在所得稅年報(bào)里，調(diào)減管理費(fèi)用90000

Candy 追問

2018-04-04 11:46

謝謝嚴(yán)老師，太感謝了?。?！

江老師 解答

2018-04-04 11:46

有不明白的問題再咨詢服務(wù)