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送心意

老江老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-02 18:47

你好,如果你不是上市公司,不是社會(huì)公眾公司,不是選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”,那就不要計(jì)提遞延資產(chǎn)!

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你好,如果你不是上市公司,不是社會(huì)公眾公司,不是選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”,那就不要計(jì)提遞延資產(chǎn)!
2018-04-02 18:47:58
計(jì)提時(shí) 借:遞延所得稅資產(chǎn)  貸:所得稅費(fèi)用
2015-12-16 14:11:55
你好,計(jì)提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計(jì)提的所得稅資產(chǎn),虧損是100萬,那計(jì)提的依據(jù)就是100萬。計(jì)提的比例是指以后預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回年度當(dāng)年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
按你稅會(huì)差異乘以所得稅
2019-07-12 07:47:30
看你的筆記挺清楚的嘛。個(gè)人建議你開始學(xué)遞延所得稅時(shí),應(yīng)根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的定義公式,去理解應(yīng)納稅和可抵扣暫時(shí)性差異。
2017-06-03 13:05:28
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