加油 追問

2024-02-07 12:46

事項(xiàng)一： 2023年1月8日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，乙公司將其從甲公司購(gòu)入的一批商品全部退回。該批商品系甲公司2023年10月25日銷售給乙公司的，售價(jià)為1 000萬元，成本為700萬元，截至退回時(shí)，貨款尚未收到，甲公司對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100萬元。
甲公司在2023年1月8日的賬務(wù)處理如下：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                                1 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）             130
貸：應(yīng)收賬款                                         1 130
借：庫(kù)存商品                                      700
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本                                       700

加油 追問

2024-02-07 12:48

這個(gè)題的分錄錯(cuò)在哪兒了？
以前年度損益調(diào)整 300 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 000 借：壞賬準(zhǔn)備 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 借：以前年度損益調(diào)整 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn) （100×25%）25 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 （300×25%） 75 貸：以前年度損益調(diào)整 75 借：盈余公積 15 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 135 貸：以前年度損益調(diào)整 150，這是調(diào)整后的答案
以前年度損益調(diào)整 300 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 000這步我就看不懂

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 12:48

這個(gè)是什么意思，不太明白

加油 追問

2024-02-07 12:56

第一個(gè)發(fā)的是題中給出的分錄，問是否需要調(diào)整，第二發(fā)的是答案調(diào)整分錄，我看不懂之前的分錄錯(cuò)在哪里，調(diào)整分錄也看不懂，給我講講

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 13:01

因?yàn)檫@個(gè)調(diào)的是以前年度的，所以要用以前年度損益調(diào)整

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 13:02

前面沖的是當(dāng)年的收入，肯定不可以的

加油 追問

2024-02-07 13:04

調(diào)整分錄的第一步的借貸幫我講講

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 13:18

以前年度損益調(diào)整 300 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 000，是這步看不明白嗎

加油 追問

2024-02-07 13:20

是的這步看不明白

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 13:22

2023年1月8日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，乙公司將其從甲公司購(gòu)入的一批商品全部退回。該批商品系甲公司2023年10月25日銷售給乙公司的，售價(jià)為1 000萬元，成本為700萬元，截至退回時(shí)，貨款尚未收到，甲公司對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100萬元。這個(gè)時(shí)間是不是應(yīng)該是2024年1月8日

加油 追問

2024-02-07 13:28

題的時(shí)間邏輯有點(diǎn)不對(duì)，您按對(duì)的給我講就可以了

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 13:46

屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。 拆分開分錄 
  借：以前年度損益調(diào)整 1000   
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)130   
 貸：應(yīng)收賬款 1130    
借：庫(kù)存商品700    
貸：以前年度損益調(diào)整 700

加油 追問

2024-02-07 13:56

應(yīng)收賬款這兒也不對(duì)怎么沒有沖掉

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 14:04

貸方應(yīng)收賬款就是沖掉了呀

劉艷紅老師 解答

2024-02-07 14:04

本來應(yīng)該在借方的