青春俠 追問

2018-03-27 16:55

保險(xiǎn)公司不退還，直接連車帶保險(xiǎn)直接賣給二手車交易市場了，不知道怎么做憑證

方亮老師 解答

2018-03-27 17:03

保險(xiǎn)公司不返款，為什么你們單位要給保險(xiǎn)公司開具紅字信息表？

青春俠 追問

2018-03-27 17:36

過戶了，老師

青春俠 追問

2018-03-27 17:38

老師，這個(gè)分錄怎么寫？才合適

方亮老師 解答

2018-03-27 17:41

您的意思是保險(xiǎn)公司給你們單位開具紅字發(fā)票，然后重新給購買方開具藍(lán)字發(fā)票對嗎？

青春俠 追問

2018-03-27 17:44

對的，我們已經(jīng)把車賣給二手車交易市場了

青春俠 追問

2018-03-27 17:47

保險(xiǎn)公司不在給我們發(fā)票，我們已經(jīng)把車賣給二手車交易市場了，連同保險(xiǎn)一塊給二手車交易市場了

方亮老師 解答

2018-03-27 17:52

你們單位收到的車款里面應(yīng)該是包含保險(xiǎn)費(fèi)的，應(yīng)該根據(jù)紅字發(fā)票信息表沖銷計(jì)入費(fèi)用的保險(xiǎn)費(fèi)，沖銷分錄需要與售車的分錄一起編制，分錄如下： 
借：銀行存款（實(shí)際收到的售車款） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）（保險(xiǎn)費(fèi)匹配的進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：固定資產(chǎn)清理 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（售車應(yīng)該繳納的增值稅） 
貸：管理費(fèi)用（保險(xiǎn)費(fèi)）