春天的花兒 追問

2018-03-26 09:57

如果原來的發(fā)票有好多張的話，按20％開紅字的話怎么開呢？可要對(duì)應(yīng)哪一張開？ 
如果按20%開紅字怎么找出對(duì)應(yīng)的哪一張發(fā)票呢？

張艷老師 解答

2018-03-26 09:59

只要找一張大于20%返利的銷項(xiàng)發(fā)票對(duì)應(yīng)開具紅字發(fā)票就可以。

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:03

那不還是要找一長(zhǎng)對(duì)應(yīng)的發(fā)票開紅字嗎？如果發(fā)票金額都大于20%大的多呢？

張艷老師 解答

2018-03-26 10:07

1、是的 2、沒關(guān)系的，就相當(dāng)于只對(duì)這一張發(fā)票開具了平銷返利紅字發(fā)票。

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:14

哦，明白了。 
1、一般納稅人開紅字發(fā)票，如果購貨方未認(rèn)證，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不要給購貨方2、如果已認(rèn)證，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)要給購貨方 
小規(guī)模的只要開紅字發(fā)票就給購貨方，是這樣吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 10:18

1、需要退還的 
2、已認(rèn)證的不需要

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:24

需要給購貨方作為憑證做賬？查的百度上還有同事說一般納稅人不認(rèn)證就不要給，認(rèn)證了就要給；小規(guī)模開了紅字就要給購貨方作為做賬憑據(jù)。 
有點(diǎn)迷惑了

張艷老師 解答

2018-03-26 10:26

如果當(dāng)時(shí)發(fā)票沒有給對(duì)方，就做紅字發(fā)票了，就不用將之前的發(fā)票給對(duì)方了。如果已經(jīng)給對(duì)方了，而且對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證了，對(duì)方也不用退還給您了。

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:35

一般納稅人未認(rèn)證如果已給對(duì)方，跨月紅沖就要把發(fā)票要回來；如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證，發(fā)票就不用要回，只憑紅字信息表開具紅字發(fā)票就可以，是嗎？

張艷老師 解答

2018-03-26 10:37

就是這樣的

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:45

我還是主要問的重新開具的紅字發(fā)票，是否需要給購貨方作為做賬的憑據(jù)。 
1、一般納稅人開紅字發(fā)票，如果購貨方未認(rèn)證，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不要給購貨方2、如果已認(rèn)證，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)要給購貨方

張艷老師 解答

2018-03-26 10:50

紅字發(fā)票是必須要給對(duì)方的。像您說的平銷返利的情況，對(duì)方是不用退還發(fā)票的。

春天的花兒 追問

2018-03-26 11:00

一般納稅人重新開紅字發(fā)票，如果購貨方未認(rèn)證，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)就不要給購貨方了吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 11:08

您說的這種情況，就是壓根沒有將發(fā)票給購貨方，就跨月開具紅字發(fā)票了，是嗎？

春天的花兒 追問

2018-03-26 11:14

不是，有的是當(dāng)月給購貨方了，但是購貨方可能認(rèn)為那個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)票夠了，就暫時(shí)未認(rèn)證

張艷老師 解答

2018-03-26 11:16

那開具平銷返利的紅字發(fā)票的相應(yīng)聯(lián)次也是要給對(duì)方的。

春天的花兒 追問

2018-03-26 12:21

平銷返利都是認(rèn)證過的。我是問的一般情況下一般納稅人開紅字發(fā)票，如果購貨方原來收到的進(jìn)項(xiàng)票還未認(rèn)證，重新開具的紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)就不要給購貨方了吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 12:48

抱歉，可能是我沒理解您的意思。 
問的一般情況下一般納稅人開紅字發(fā)票，如果購貨方原來收到的進(jìn)項(xiàng)票還未認(rèn)證，重新開具的紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)就不要給購貨方了吧？ 
這種情況不需要將紅字發(fā)票聯(lián)給購貨方了，紅字票整體作為附件貼在憑證后面。

春天的花兒 追問

2018-03-26 14:05

沒事哦，老師，太麻煩你了。 
平銷返利之后銷售方做紅沖分錄減少應(yīng)收賬款、主營收入和銷項(xiàng)稅，購貨方要做減少庫存商品、應(yīng)付賬款、做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？感覺不對(duì)，購貨方這種情況應(yīng)該是不需要退貨的，只是銷售方給予價(jià)格上的優(yōu)惠，銷售方和購貨方分別該怎么做分錄呢？

張艷老師 解答

2018-03-26 14:28

1、是的 
2、平銷返利對(duì)與購貨方而言，就是減少所購產(chǎn)品的成本，進(jìn)而要減少采購的進(jìn)項(xiàng)稅額（即做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
銷售方分錄 
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù) 
      貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù) 
采購方分錄 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

春天的花兒 追問

2018-03-26 15:55

謝謝。還沒遇到過具體的這個(gè)做賬，等那再仔細(xì)研究研究