果 追問(wèn)

2020-09-08 17:05

我們是采購(gòu)貨，然后賣出的哦。是入的庫(kù)存商品。返利的這部分產(chǎn)品我們已出貨結(jié)轉(zhuǎn)成本了。請(qǐng)問(wèn)怎么做賬

辜老師 解答

2020-09-08 17:08

那你這個(gè)就要沖減成本了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  -10000，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出-1300
應(yīng)付賬款  -8700

果 追問(wèn)

2020-09-08 17:26

請(qǐng)問(wèn)留存?zhèn)涞挚圬浛畹姆道痤~。我能計(jì)入到預(yù)付賬款嗎？或者是其他應(yīng)收？

辜老師 解答

2020-09-08 17:28

貸方應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，就是預(yù)付賬款的

果 追問(wèn)

2020-09-08 17:40

老師，不太明白，成本沖減1萬(wàn)。因?yàn)槲胰霂?kù)的時(shí)候是有把稅踢出的，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不含稅的哦
這樣做可以嗎？
借：預(yù)付賬款  10000
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  8700
         應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1300

借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1300
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300

辜老師 解答

2020-09-08 17:41

是的，可以這樣賬務(wù)處理的