會笑的眼睛 追問

2018-03-25 09:43

我就是有1500元的去年10月，12月的電費收據(jù)，沒有發(fā)票，昨天老板才給我，去年沒有入賬，還有一筆就是去年11月租房裝修辦公室的租賃費14萬多，老板去年也沒給我數(shù)據(jù)，今年2月租賃費專票回來我才知道入賬在今年2月份的。（我們是去年12月底才招人上班的新公司。）老師你說我這兩筆費用要入在今年，還是用能前年度損益調(diào)整入在去年，去匯算清繳時調(diào)整？

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 09:45

通過以前年度損益調(diào)整調(diào)賬后，利潤分配-未分配利潤和相關的損益類科目要修改年初數(shù)據(jù)不？我就因這個不敢去調(diào)整

徐阿富老師 解答

2018-03-25 09:53

你好，不用調(diào)整未分配利潤的年初數(shù)，14萬多的發(fā)票，按照合同上注明的租賃時間來劃分分攤，如果是17年應該攤負的費用，也要做以前年度納稅調(diào)整。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:03

我們是租期5年，但房租是一年支付一次，這14萬多就是2017.11.1---2018.10.31的房租，但是我今年2月收到專票回來才知道這筆費用，老板把租賃合同放他家里，沒給我，去年沒入賬。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:04

所以老師你說我今年收到這個租賃費發(fā)票做入賬在今年，還要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整去年11月，12月的分攤租金金額不？怎么做分錄？

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:09

還有，在納稅調(diào)整表里面，沒有租金的調(diào)增調(diào)減，只有放其他里面去調(diào)整嗎？

徐阿富老師 解答

2018-03-25 10:12

也是可以的

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:16

老師這個租金，通過以前年度損益調(diào)整怎么寫分錄？

徐阿富老師 解答

2018-03-25 17:02

借：以前年度損益調(diào)整     貸：銀行存款，如果你已經(jīng)入了管理費用，則借：管理費用（紅字）