老師，我有筆18年的稅需要補(bǔ)交，但是已經(jīng)做完了19年和18年的匯算清繳，我做分錄的時(shí)候需要把這部分的以前年度損益調(diào)整作為年初未分配利潤(rùn)嗎，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)7534.33 貸：以前年度損益調(diào)整 7534.33 ，需要增加這筆分錄嗎 ？因?yàn)槲以诮Y(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月?lián)p益的時(shí)候，利潤(rùn)分配是個(gè)負(fù)數(shù)。

答： 是的，以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的

以前年度損益調(diào)整，最后調(diào)整的數(shù)字是未分配利潤(rùn)，那匯算清繳時(shí)這個(gè)調(diào)整應(yīng)該填在哪個(gè)表格？我調(diào)整的是19年收到17年的退回的殘保金

答： 你好，計(jì)入了以前年度損益科目不在本期利潤(rùn)所得調(diào)整范圍

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

匯算清繳完了,費(fèi)用調(diào)增了7000元,借 以前年度損益調(diào)整 7000 貸 現(xiàn)金 7000借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7000 貸 以前年度損益調(diào)整 7000 分錄是這樣嗎

答： 費(fèi)用調(diào)增不用做賬務(wù)處理，是因?yàn)槟阍瓉?lái)已經(jīng)做費(fèi)用了，只是不能稅前扣除，需要調(diào)整出來(lái)繳納所得稅，你只要做補(bǔ)計(jì)提所得稅和繳納所得稅的分錄： 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 借 ；利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整