小艷 追問(wèn)

2018-03-23 13:02

老師可以具體一點(diǎn)分錄嗎？

老江老師 解答

2018-03-23 15:30

@小艷:借記管理費(fèi)用-上交稅費(fèi)  貸記銀行存款或現(xiàn)金

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:05

老師，我們企業(yè)是一般納稅人，內(nèi)賬進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額？怎么做分錄呢？

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:09

公司股東投283萬(wàn)進(jìn)來(lái)，前期費(fèi)用墊付17萬(wàn)，共計(jì)300萬(wàn)，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表只有272萬(wàn)，我不知道哪里出來(lái)錯(cuò)，對(duì)不上？

老江老師 解答

2018-03-23 21:09

@小艷:既然是內(nèi)賬，就可以不考慮增值稅的問(wèn)題！全按價(jià)稅合計(jì)計(jì)價(jià)！

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:11

收入，成本都按價(jià)稅合計(jì)做嗎？

老江老師 解答

2018-03-23 21:12

@小艷:是的！內(nèi)賬，弄個(gè)價(jià)稅分流，也沒(méi)多太意義呀

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:17

我之前全弄了個(gè)價(jià)稅分流，繳稅時(shí)，又按計(jì)提繳稅分錄做了，是不是這個(gè)問(wèn)題，促使資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)對(duì)不上資本呀

老江老師 解答

2018-03-23 21:19

@小艷:“內(nèi)賬”本來(lái)就是內(nèi)的，不要用外面的報(bào)表方式編制報(bào)表！

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:23

謝謝老師！醒目了些了

老江老師 解答

2018-03-23 21:24

@小艷:不客氣，能對(duì)你有所幫助，我也很高興！

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:28

老師，還請(qǐng)問(wèn)一下？進(jìn)口的關(guān)稅增值稅及進(jìn)口費(fèi)用都全算去成本里面嗎？之前把進(jìn)口增值稅分流出來(lái)了，

老江老師 解答

2018-03-23 21:30

@小艷:如果是“內(nèi)賬”，我覺(jué)得不要考慮增值稅的問(wèn)題！（具體怎么操作還是聽(tīng)老板的），比竟是價(jià)外稅，實(shí)務(wù)中買(mǎi)與賣(mài)很少用“不含 稅”來(lái)談的！

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:31

嗯，謝謝老師

老江老師 解答

2018-03-23 21:32

@小艷:不客氣！

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:35

老板在資產(chǎn)負(fù)債表中，查看，他前期墊付17萬(wàn)，后面股東投進(jìn)283萬(wàn)，共計(jì)300萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表中，共合計(jì)只有272萬(wàn)，是不是合計(jì)加起來(lái)300萬(wàn)賬才對(duì)得上啊

老江老師 解答

2018-03-23 21:37

@小艷:可能哪里弄錯(cuò)了！前期墊的，也是投資，所以要在實(shí)收資本中列300

小艷 追問(wèn)

2018-03-23 21:52

公司明股250萬(wàn)，墊付17萬(wàn)和往來(lái)33萬(wàn)都計(jì)入其他應(yīng)付款科目，是這樣的原因?qū)е沦Y產(chǎn)負(fù)債表合計(jì)出現(xiàn)對(duì)不上數(shù)嗎

老江老師 解答

2018-03-24 06:37

@小艷:對(duì)，這個(gè)肯定是哪里賬務(wù)處理有問(wèn)題，仔細(xì)檢查一下！