小芬 追問

2018-03-22 15:51

老師：不對啊，我是2018年1月開的發(fā)票，到2月份才開銷項負數(shù)，一月做了銷項收入，二月份怎么做賬呢？

小芬 追問

2018-03-22 15:51

這個不應該是進項啊，我們是銷售出去的貨哦

鄒老師 解答

2018-03-22 15:52

你好，1月份做銷售正數(shù)分錄，2月份負數(shù)做銷售正數(shù)分錄的相反分錄，你覺得不對的地方是？ 
 借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目

小芬 追問

2018-03-22 15:55

那報稅的應該是減掉這個銷項負數(shù)了？

鄒老師 解答

2018-03-22 15:59

你好，是的，按正數(shù)發(fā)票減去負數(shù)收入發(fā)票金額申報收入的

小芬 追問

2018-03-22 16:02

好的，明白了謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-22 16:03

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！