華東公司2022年1月1日遞延所得稅資產余額為25萬元;華東公司預計該暫時性差異將在2023年1月1日以后轉回。華東公司2022年適用的所得稅稅率為25%，自2023年1月1日起，該公司符合高新技術企業(yè)的條件，適用的所得稅稅率變更為15%。 (1)2022年1月1日，自證券市場購入當日發(fā)行的一項3年期到期還本付息國債，華東公司將該國債作為以攤余成本計量的金融資產核算。2022年12月31日確認的國債應收利息為100萬元，采用實際利率法確認的利息收入為120萬元。稅法規(guī)定，國債利息收入免交所得稅。(2)2022年初購入股票作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，成本為100萬元

答： 同學，你好，C，選項A，應交所得稅= (2 000-120) ×25% =470(萬元);選項B，遞延所得稅資產的發(fā)生額=25/25% × (15%-25%)= -10(萬元)(貸方發(fā)生額);選項C，利潤表確認的所得稅費用為480(470%2B10)萬元;選項D，遞延所得稅負債的發(fā)生額=20×15%=3(萬元)，資產負債表確認的其他綜合收益=20×(1-15%)=17(萬元)。

華東公司2022年1月1日遞延所得稅資產余額為25萬元;華東公司預計該暫時性差異將在2023年1月1日以后轉回。華東公司2022年適用的所得稅稅率為25%，自2023年1月1日起，該公司符合高新技術企業(yè)的條件，適用的所得稅稅率變更為15%。 (1)2022年1月1日，自證券市場購入當日發(fā)行的一項3年期到期還本付息國債，華東公司將該國債作為以攤余成本計量的金融資產核算。2022年12月31日確認的國債應收利息為100萬元，采用實際利率法確認的利息收入為120萬元。稅法規(guī)定，國債利息收入免交所得稅。(2)2022年初購入股票作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，成本為100萬元

答： 同學，你好，這個題應該選擇C，選項A，應交所得稅= (2 000-120) ×25% =470(萬元);選項B，遞延所得稅資產的發(fā)生額=25/25% × (15%-25%)= -10(萬元)(貸方發(fā)生額);選項C，利潤表確認的所得稅費用為480(470%2B10)萬元;選項D，遞延所得稅負債的發(fā)生額=20×15%=3(萬元)，資產負債表確認的其他綜合收益=20×(1-15%)=17(萬元)。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲公司2019年利潤總額為6000萬元，適用的所得稅稅率為15%，2019年1月1日遞延所得稅資產為15萬元，遞延所得稅負債為11.25萬元，根據(jù)稅法規(guī)定，自2020年1月1日起，甲公司不再屬于高新技術企業(yè)，同時該公司適用的所得稅稅率變更為25%，2019年涉及所得稅會計的交易或事項如下，（1）2019年年1月1日甲公司購入當日發(fā)行的國債300萬元，利率4%，每年末付息期限為五年，支付價款297萬元，另支付手續(xù)費3萬元，劃分為，以攤余成本計量的金融資產，當年沒此債券，公允價值為320萬元，稅法規(guī)定，購入國債取得的利息收入免稅

答： 你好，你上傳的題目不完整吧。再上傳一次？