貪玩的汽車 追問(wèn)

2024-01-15 14:04

購(gòu)入：借：庫(kù)存商品     919185.17
                   應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅     119494.10
              貸：應(yīng)付賬款         1038679.27
銷售：借：應(yīng)收賬款    950971.34
               貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    950971.34
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本            919185.17
                     貸：庫(kù)存商品          919185.17
退稅部分：借：其他應(yīng)收款-出口退稅（增值稅）    119491.95
                                         -出口退稅（消費(fèi)稅）    133595.80
                           貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅                       119491.95
                                 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本                               -133595.80
不退稅部分：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  2.15  （119494.1-119491.95）
                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   2.15
                    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   2.15
                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅    2.15
                     借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅   2.15
                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅    2.15
                    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅    2.15
                          貸：銀行存款     2.15

貪玩的汽車 追問(wèn)

2024-01-15 14:05

繳納稅款后，應(yīng)交稅費(fèi)余額是2.15元，哪里錯(cuò)了呢？

宋生老師 解答

2024-01-15 14:09

您好，看你做的這個(gè)應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)啊。

貪玩的汽車 追問(wèn)

2024-01-15 14:29

T字是有余額，借貸也沒(méi)錯(cuò)呀

宋生老師 解答

2024-01-15 14:31

你好，你正常是有一個(gè)交納的這一部分應(yīng)該要寫(xiě)的。交納完就沒(méi)有了。

貪玩的汽車 追問(wèn)

2024-01-15 14:38

不退稅部分按內(nèi)銷處理的，應(yīng)該不能按免稅處理吧？有退稅率的

宋生老師 解答

2024-01-15 14:40

不退稅這部分出口的話是按免稅處理。