我國甲企業(yè)2015年度國內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用所得稅稅稅率為25%該企業(yè)分別在A，B兩國取得所得，在A國分支機構(gòu)應(yīng)納稅所得額為50萬，A國稅率為20%從B國的分支機構(gòu)分回國內(nèi)的利潤21萬，B國稅率30%，則該企業(yè)國外所得在國內(nèi)應(yīng)補交稅額是多少

答： 抵減限額=50*25%=12.5，故需要補稅12.5-10（即50*20%）=2.5萬

某企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另外，該企業(yè)分別在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)，在A國分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，A國企業(yè)所得稅稅率為20%;在B國的分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國企業(yè)所得稅稅率為30%。假設(shè)該企業(yè)在A、B兩國所得按我國稅法計算的應(yīng)納稅所得額和按A、B兩國稅法計算的應(yīng)納稅所得額一致， 兩個分支機構(gòu)在A. B兩國分別繳納了10萬元和9萬元的企業(yè)所得稅。按照分國不分項法和不分國不分項法分別計算應(yīng)交多少企業(yè)所得稅?

答： 你好，按照分國不分項法計算應(yīng)交多少企業(yè)所得稅＝（100+50+30）*25%＝45 在A國分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，可以扣除的＝45*50/180＝12.5 兩個分支機構(gòu)在A. B兩國分別繳納了10萬元和9萬元的企業(yè)所得稅，在A國分支機構(gòu)可以實際扣除10 在B國的分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為30萬元，可以扣除的＝45*30/180＝7.5，9大于7.5，可以扣除7.5 按照分國不分項法計算應(yīng)交企業(yè)所得稅＝45-10-7.5＝27.5 兩個分支機構(gòu)在A. B兩國分別繳納了10萬元和9萬元的企業(yè)所得稅， 可以扣除＝45*80/180＝20，計算應(yīng)交企業(yè)所得稅＝45-20＝25，比是在面少繳2.5

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

?甲企業(yè)本年度中國境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200 萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另外，該企業(yè)分別任^、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)（我國與 A、B兩國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），在^國的分交機構(gòu)的四斜稅所得額為 60 萬元，^ 國企業(yè)所得車稅率為20%：在B 國的分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為100 萬元，B國企業(yè)所得率稅率為 30%。假設(shè)該企業(yè)在 A、B兩國所得按我國稅法計算的應(yīng)納稅所得額和按 A、B兩國稅法計算的應(yīng)納稅所得額一致，兩國分支機構(gòu)在 么、B兩國分別繳納了 12 萬元和30 萬元的企業(yè)所得稅。 要求：計算該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答： A國在國內(nèi)繳納企業(yè)所得稅60*25%=15 已經(jīng)繳納60*20%=12 補交15-12=3