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送心意

蔣飛老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-06 13:28

你好!
(1)該企業(yè)按我國(guó)稅法計(jì)算的境內(nèi)、境外所得的應(yīng)納稅總額:
應(yīng)納稅總額=(700+120+180)x25%=250(萬(wàn)元)
(2)A、B兩國(guó)的扣除限額:
A國(guó)扣除限額=250x[120÷(700+120+180)]=30(萬(wàn)元)
B國(guó)扣除限額=250x[180÷(700+120+180)]=45(萬(wàn)元)
在A國(guó)繳納的所得稅為24萬(wàn)元,低于扣除限額30萬(wàn)元,可全額扣除。
在B國(guó)繳納的所得稅為54萬(wàn)元,高于扣除限額45萬(wàn)元,按限額扣除。
(3)境內(nèi)境外所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅:
應(yīng)納稅額=250-24-45=181(萬(wàn)元)

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你好! (1)該企業(yè)按我國(guó)稅法計(jì)算的境內(nèi)、境外所得的應(yīng)納稅總額: 應(yīng)納稅總額=(700+120+180)x25%=250(萬(wàn)元) (2)A、B兩國(guó)的扣除限額: A國(guó)扣除限額=250x[120÷(700+120+180)]=30(萬(wàn)元) B國(guó)扣除限額=250x[180÷(700+120+180)]=45(萬(wàn)元) 在A國(guó)繳納的所得稅為24萬(wàn)元,低于扣除限額30萬(wàn)元,可全額扣除。 在B國(guó)繳納的所得稅為54萬(wàn)元,高于扣除限額45萬(wàn)元,按限額扣除。 (3)境內(nèi)境外所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅: 應(yīng)納稅額=250-24-45=181(萬(wàn)元)
2022-05-06 13:28:29
 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額   應(yīng)納稅所得額的計(jì)算一般有兩種方法。   1.直接計(jì)算法:應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-彌補(bǔ)虧損   2.間接計(jì)算法:應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。
2015-10-16 10:47:39
應(yīng)納所得稅稅金=應(yīng)納稅所得額×適用稅率
2015-10-16 10:27:23
你好,同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù),那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會(huì)計(jì)上的稅負(fù),第二個(gè)。
2020-02-19 20:09:09
適用稅率是稅務(wù)局核定的
2019-08-24 18:12:26
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