計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：借：資產(chǎn)減值損失/壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：遞延所得稅確認(rèn)壞賬的時(shí)候借：壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)收賬款還用涉及遞延嗎？

答： 你好，這個(gè)是涉及的。涉及遞延。但是這個(gè)可以在年末綜合考慮遞延所得稅

某企業(yè)集團(tuán)母子公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例均為應(yīng)收賬款余額的5%，所得稅稅率均為25%。2×21年年末母公司對(duì)其子公司內(nèi)部應(yīng)收賬款余額為5000萬(wàn)元（假定在此之前母公司對(duì)其子公司的應(yīng)收款項(xiàng)余額為0），2×22年年末該余額增至6500萬(wàn)元。母公司2×22年編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)就上述事項(xiàng)應(yīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)金額為（　?。┤f(wàn)元

答： 您好，個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中遞延所得稅資產(chǎn)期末余額為81.25萬(wàn)元

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

如果不考慮壞賬準(zhǔn)備，內(nèi)部債權(quán)債務(wù)在合并報(bào)表中會(huì)不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅差額或可抵扣差額呢？比如：2010年12月31日，母公司應(yīng)收子公司應(yīng)收賬款余額500萬(wàn)元，子公司應(yīng)付母公司應(yīng)付賬款余額500萬(wàn)元，沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，所得稅率25%。在合并報(bào)表中，會(huì)做抵消分錄： 借：應(yīng)付賬款 500 貸：應(yīng)收賬款 500 。那么所得稅會(huì)不會(huì)有影響呢？如果有影響，麻煩寫(xiě)一下分錄。

答： 您好，不會(huì)有影響，因?yàn)槿绻麤](méi)有壞賬準(zhǔn)備，也就會(huì)沒(méi)有遞延所得稅，即沒(méi)有損益影響，不會(huì)影響所得稅。 希望能給你帶來(lái)幫助，謝謝。