岳老師 解答

2018-03-20 10:36

企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損。

Luck Fairy 追問

2018-03-20 10:38

2017年會計(jì)賬計(jì)入管理費(fèi)用各個明細(xì)科目了，那2017年匯算清繳我就按正常申報，不按籌建期申報，可以吧？

岳老師 解答

2018-03-20 10:39

如果尚屬于籌建期，這樣是不行的。

Luck Fairy 追問

2018-03-20 10:41

雖然按籌建期填報以后可以彌補(bǔ)虧損，不按籌建期填報5年后就不能彌補(bǔ)，但2016、2017的會計(jì)賬已形成，我以上做法對嗎？沒有收入的招待費(fèi)應(yīng)該是全額調(diào)增吧？我看有的說是40%調(diào)增，有的是全額調(diào)增，究竟哪一個對

Luck Fairy 追問

2018-03-20 10:44

那您說2016年和2017年匯算清繳該怎么填呢？

岳老師 解答

2018-03-20 10:55

企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。

Luck Fairy 追問

2018-03-20 10:59

那您說2016年和2017年匯算清繳該怎么填呢？？？？？

岳老師 解答

2018-03-22 13:26

經(jīng)營開始以后確認(rèn)虧損，并五年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)。