價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-03-17 21:56

老師，我主要是對(duì)增值稅計(jì)提不理解。對(duì)于本月發(fā)生的增值稅是不是可以不計(jì)提，下個(gè)月直接繳納。

鄒老師 解答

2018-03-17 21:57

你好，小規(guī)模沒(méi)有計(jì)提增值稅的說(shuō)法，發(fā)生價(jià)稅分離計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方 
增值稅一般納稅人根據(jù)銷項(xiàng)與 進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-03-17 21:58

借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅。這個(gè)分錄算計(jì)提本月發(fā)生但是下個(gè)月繳納的增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-03-17 22:02

你好，是的，這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，下個(gè)月繳納    
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-03-17 22:04

老師，為何小規(guī)模不需要計(jì)提增值稅?

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-03-17 22:07

老師，你說(shuō)的這個(gè)分錄算計(jì)提增值稅還是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅?

鄒老師 解答

2018-03-17 22:07

你好，就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅的意思

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-03-17 22:15

老師，那增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人每月都要做的?

鄒老師 解答

2018-03-17 22:23

你好，只有一般納稅人才需要結(jié)轉(zhuǎn)的 
小規(guī)模沒(méi)有計(jì)提增值稅的說(shuō)法，發(fā)生價(jià)稅分離計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-03-17 22:31

你說(shuō)的價(jià)稅分離是不是銷售，繳納是不是指購(gòu)買或者支付?

鄒老師 解答

2018-03-18 09:33

你好，價(jià)稅分錄是確認(rèn)收入的時(shí)候，繳納通常是次月申報(bào)期之內(nèi)根據(jù)收入申報(bào)的時(shí)候扣款