例：9月 計提分錄： 借：研發(fā)支出-開發(fā)試制費-模具費 100000 貸：應(yīng)付帳款-暫估 100000月未結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用分錄： 借：管理費用-研發(fā)費用 100000 貸：研發(fā)支出-開發(fā)試制費-模具費 10000010月沖銷： 借：研發(fā)支出-開發(fā)試制費-模具費 100000（紅字） 貸：應(yīng)付帳款-暫估 100000 （紅字）然后10月：研發(fā)支出-開發(fā)試制費-模具費 就是貸方余額 這樣怎么調(diào)呢？票不回來了

答： 你好，你取得發(fā)票需要根據(jù)發(fā)票計入研發(fā)支出的 這樣就不會有負數(shù)余額的

您好 請問當(dāng)月在料到款未付：借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ；當(dāng)月領(lǐng)料 借：研發(fā)支出 貸：原材料 ；費用化：借：管理費用 貸：研發(fā)支出 ; 次月紅沖暫估 借： 原材料 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字 ；還需要紅沖 借：管理費用 紅字 貸： 研發(fā)支出 紅字 對嗎

答： 你好，對的是的，是這么做的。你還有一步?jīng)]有做，借原材料，貸研發(fā)支出。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，去年12月有一筆費用多計提到研發(fā)費用了，本年才發(fā)現(xiàn)，金額倒是不多，當(dāng)時入賬時：借：研發(fā)支出-費用化支出 600 貸：預(yù)付賬款 600，月底將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費用下，借：管理費用 600 貸：研發(fā)支出-費用化支出 600 。今年發(fā)現(xiàn)錯誤后，處理方式是：紅字沖銷當(dāng)時的憑證，借：研發(fā)支出-費用化支出 -600 貸：預(yù)付賬款 -600，月底將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費用下，借：管理費用 -600 貸：研發(fā)支出-費用化支出 -600 ，這樣處理對嗎？搞不清楚當(dāng)時做錯那個月，將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費用下，需要紅沖嗎？

答： 您好，因為跨年度，所以分錄，應(yīng)將借管理費用-600更改為借以前年度損益調(diào)整-600，其他不變。同時，借利潤分配未分配-600貸以前年度損益調(diào)整-600。