2333333 追問

2018-03-12 22:20

 公司成立幾個月現(xiàn)在無法經(jīng)營了，這樣會計科目   借：營業(yè)外收入 12000  貸：其他應(yīng)付款12000？3.借：本年利潤12000*0.25 貸：所得稅費用12000*0.25，老師這樣可對

鄒老師 解答

2018-03-12 22:25

借；其他應(yīng)付款   貸；營業(yè)外收入 
借；營業(yè)外收入   貸；本年利潤 
借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費 
借；本年利潤   貸；所得稅費用       
過程是這樣處理的

2333333 追問

2018-03-12 22:28

那實際交稅就是12000*0.25=3000？

2333333 追問

2018-03-12 22:30

是不是把公司成立到現(xiàn)在法人墊付的工資都一次性清算？

鄒老師 解答

2018-03-12 22:31

你好，如果本來賬面是利潤，是需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅3000的

2333333 追問

2018-03-12 22:41

剛才的分錄要不要建賬啊，我們清算日是1月17日，那1月份法人墊付的工資要不要算上，再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2018-03-13 08:04

你好，需要在你之前分錄的基礎(chǔ)上補(bǔ)上這些分錄的  
不需要支付的法人墊付款項，需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算的

2333333 追問

2018-03-13 09:06

我們清算日是1月17日，那1月份法人墊付的工資要不要算上，再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？麻煩幫我看下這個報表填的可對

鄒老師 解答

2018-03-13 09:07

你好，你如果賬面把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為了營業(yè)外收入，在負(fù)債清償損益表就不需要考慮這個凈損益的

2333333 追問

2018-03-13 09:19

那我的表填的是對的嗎

鄒老師 解答

2018-03-13 09:20

你好，如果你注銷的時候，賬面還有其他應(yīng)付款12000，是這樣填寫

2333333 追問

2018-03-13 09:29

我把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入實收資本可以？ 
借：其他應(yīng)付款   貸：實收資本

鄒老師 解答

2018-03-13 09:29

你好，轉(zhuǎn)為實收資本需要去工商做變更登記才可以的

2333333 追問

2018-03-13 09:36

那該怎么操作呢 
因為這個注銷其他應(yīng)付款掛賬有12000，公司沒我就經(jīng)營，要交3000的稅

鄒老師 解答

2018-03-13 09:39

你好，你需要把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，然后補(bǔ)交企業(yè)所得稅才是的

2333333 追問

2018-03-13 09:46

老師幫我看下這個表填的可對

鄒老師 解答

2018-03-13 09:47

你好，你是把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到了實收資本？

2333333 追問

2018-03-13 10:01

稅務(wù)局讓轉(zhuǎn)的 
這樣填對不對 
利潤表只填本月數(shù)吧 
資產(chǎn)負(fù)債表只有個實收資本了 
老師把我看看這個報表填的可對？

鄒老師 解答

2018-03-13 10:02

你好，你有去工商做實收資本變更登記嗎

2333333 追問

2018-03-13 10:04

不用 
就把財務(wù)報表交了就好

鄒老師 解答

2018-03-13 10:06

你好，你這樣與注冊登記情況是不一致的

2333333 追問

2018-03-13 10:26

這邊都是這么操作的

鄒老師 解答

2018-03-13 10:28

你好，那你可以按你當(dāng)?shù)匾?，把其他?yīng)付款轉(zhuǎn)為實收資本，就不用填寫負(fù)債清償損益表的

2333333 追問

2018-03-13 10:32

這個表要填？

鄒老師 解答

2018-03-13 10:33

你好，不需要的，因為你其他應(yīng)付款并沒有處置，而是轉(zhuǎn)為了實收資本

2333333 追問

2018-03-13 10:39

那清算報表都是0？ 
 
資產(chǎn)負(fù)債表要反應(yīng)吧

鄒老師 解答

2018-03-13 10:43

你好，是的 
資產(chǎn)負(fù)債表只需要把其他應(yīng)付款清零，把金額填入實收資本

2333333 追問

2018-03-13 10:49

那交印花稅，還要法人墊付，還要掛其他應(yīng)付款？

鄒老師 解答

2018-03-13 10:50

你好，如果需要墊款，是的

2333333 追問

2018-03-13 10:53

那我墊付的，沒錢還啊 
還掛其他應(yīng)付款，后面還要沖，改怎么弄

鄒老師 解答

2018-03-13 10:53

你好，你可以轉(zhuǎn)為實收資本或營業(yè)外收入

2333333 追問

2018-03-13 10:55

就是再轉(zhuǎn)一次？

2333333 追問

2018-03-13 10:57

這個借貸方不平啊

鄒老師 解答

2018-03-13 10:57

你好，不平就需要你去檢查是不是報表編制出錯了

2333333 追問

2018-03-13 11:02

這樣的憑證，資產(chǎn)這邊沒有數(shù)據(jù)啊

鄒老師 解答

2018-03-13 11:03

你好，你開始發(fā)生其他應(yīng)付款，對應(yīng)的借方科目是？

2333333 追問

2018-03-13 11:06

借：管理費用_工資   貸：其他應(yīng)付款 _法人代發(fā)工資

鄒老師 解答

2018-03-13 11:09

你好，你這樣做，未分配利潤應(yīng)當(dāng)是負(fù)數(shù) 
后面做其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實收資本，仍然是負(fù)債與所有者權(quán)益內(nèi)部變動，不影響資產(chǎn)變動，報表仍然是平衡的

2333333 追問

2018-03-13 11:14

未分配利潤的會計分錄是什么

鄒老師 解答

2018-03-13 11:22

借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤 
或相反分錄

2333333 追問

2018-03-13 11:35

老師上面說的會計分錄是企業(yè)盈利啊 
我們這轉(zhuǎn)入實收資本，應(yīng)該不算吧

鄒老師 解答

2018-03-13 11:38

你好，正常本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是這樣處理 
如果你把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實收資本，分錄是借；其他應(yīng)付款   貸；實收資本

2333333 追問

2018-03-13 15:08

我那個未分配利潤就是實收資本？ 
我們企業(yè)是虧損的，就做余額在借方(虧損),則借：利潤分配-未分配利潤,貸：本年利潤？ 
 
我查了好多說實收資本不用結(jié)轉(zhuǎn)的

鄒老師 解答

2018-03-13 15:09

你好，實收資本確實不用結(jié)轉(zhuǎn)，你之前是說你當(dāng)?shù)乜梢园哑渌麘?yīng)付款轉(zhuǎn)為實收資本核算，所以才做上面的分錄的