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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-12-25 09:53

你好,
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借:固定資產(chǎn)清理
       累計(jì)折舊
       固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸:固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借:銀行存款/原材料等
貸:固定資產(chǎn)清理
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
4.保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚?br/>借:其他應(yīng)收款/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
5.清理凈損益的處理
(1)凈損失
借:營(yíng)業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸:固定資產(chǎn)清理

梅子 追問

2023-12-25 09:58

借:固定資產(chǎn)清理6
累計(jì)折舊9
貨固定資產(chǎn)14
借銀行1.5
貨:固定資產(chǎn)清理1.33
應(yīng)交稅金0.17
借營(yíng)業(yè)外支出4.5
貸固定資產(chǎn)清理4.5

宋生老師 解答

2023-12-25 09:59

你好,是的,就是這樣子。

梅子 追問

2023-12-25 10:01

老師這里累計(jì)折舊不是很理解

宋生老師 解答

2023-12-25 10:02

你好,其實(shí)就是把累計(jì)折舊轉(zhuǎn)出來而已。

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你好, 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 4.保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚?借:其他應(yīng)收款/銀行存款等 貸:固定資產(chǎn)清理 5.清理凈損益的處理 (1)凈損失 借:營(yíng)業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失 貸:固定資產(chǎn)清理
2023-12-25 09:53:20
由于這是一個(gè)涉及多個(gè)步驟和多期時(shí)間的問題,我會(huì)先為您提供一個(gè)簡(jiǎn)化的框架,然后逐步進(jìn)行解釋和細(xì)化。請(qǐng)注意,以下答案將假設(shè)您使用的是中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法。 首先,我們需要明確甲公司(債券發(fā)行方)和乙公司(債券購買方)的賬務(wù)處理。接著,我們需要合并這兩個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表,并進(jìn)行相應(yīng)的抵消分錄。 甲公司(債券發(fā)行方)的賬務(wù)處理 a. 發(fā)行債券時(shí): 借:銀行存款 9590120 貸:應(yīng)付債券-面值 1000000 應(yīng)付債券-利息調(diào)整 409880 b. 每年付息時(shí): 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 300000 (1000000 * 6%) 貸:應(yīng)付利息 300000 c. 到期還本付息時(shí): 借:應(yīng)付債券-面值 1000000 應(yīng)付利息 300000 * 5 貸:銀行存款 11549880 (9590120 + 300000 * 5 + 409880) 乙公司(債券購買方)的賬務(wù)處理 a. 購買債券時(shí): 借:持有至到期投資-成本 1000000 貸:銀行存款 9590120 持有至到期投資-利息調(diào)整 409880 b. 每年收到利息時(shí): 借:銀行存款 300000 貸:投資收益 283574 (9590120 * 7% - 300000) 持有至到期投資-利息調(diào)整 16426 c. 到期收回本金和最后一期利息時(shí): 借:銀行存款 11549880 貸:持有至到期投資-成本 1000000 持有至到期投資-利息調(diào)整 344412 (409880 - 16426) 投資收益 1245472 合并報(bào)表的抵消分錄 由于乙公司是甲公司的股東,甲公司的應(yīng)付債券在乙公司的報(bào)表上表現(xiàn)為對(duì)甲公司的債權(quán)。因此,在合并報(bào)表時(shí),需要抵消這部分債權(quán)和債務(wù)。抵消分錄如下: 借:應(yīng)付債券 11549880 貸:持有至到期投資 11549880
2023-12-30 18:42:40
你好 是記重了嗎 可以把多記的紅沖了
2020-04-25 14:02:44
你好 借 管理費(fèi)用, 320000*10% 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,*90%? 貸累計(jì)折舊??
2022-11-14 10:57:57
同學(xué),你好。 公立醫(yī)院購入固定資產(chǎn)賬務(wù)處理 1. 收到或新增工程時(shí) 借: 固定資產(chǎn) 或在建工程 貸:待沖基金 2. 以財(cái)政資金支付購買設(shè)備 借:財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出 貸: 零余額賬戶用款額度 3.月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:本期結(jié)余 貸 :財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出 新增設(shè)備當(dāng)月不計(jì)提折舊,次月計(jì)提折舊 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊時(shí)相對(duì)應(yīng)確認(rèn)收入: 借:管理費(fèi)用等; 貸:累計(jì)折舊 借:遞延收益 貸:營(yíng)業(yè)外收入
2020-07-15 16:45:58
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